Päivitys: 2017 verohallinnon laki - miten se vaikuttaa odottamattomiin laskelmiin
Vuoden 2017 verohallintolaki on tehnyt suuria muutoksia, jotka vaikuttavat työntekijöiden ennakoimattomuuteen.
Uusi laki muuttaa veroluokat, mikä tarkoittaa sitä, että lähdeverot, joita käytät laskettaessa työntekijöiden odotettua pidätystä palkkojen 2018 osalta, ovat muuttuneet.
Lisäksi monet työntekijät haluavat muuttaa omistusosuuttaan, jotta he eivät pidä liikaa. Tämä tarkoittaa niiden W-4 lomakkeiden muuttamista.
IRS on julkaissut uudet lähdeverot, joita on käytettävä laskettaessa vuoden 2018 lähtien työntekijöille suunnattua pidätystä. Uusi W-4-lomake on myös julkaistu (se on ehdotetussa muodossa , mutta viimeistellään pian).
Mitä tarvitset näihin laskelmiin
Tarvitset työntekijän viimeisimmän W-4 lomakkeen , jonka työntekijä on täyttänyt. Tarvitset myös näitä tietoja:
- Kunkin työntekijän bruttopalkka palkkaajalle .
- Tuloveroa koskevat ennakkomaksut kuluvalle vuodelle IRS: n julkaisusta 15-A.
- FICA: n verovelan prosenttiosuudet kuluvalle vuodelle. Katso tässä artikkelissa kerätyt tiedot FICA: n veronpidätyksen laskemisesta .
- Sosiaaliturvamaksun enimmäismäärä kuluvalle vuodelle.
Laskentamäärän laskeminen
Työntekijän palkkatililtä pidättämä määrä riippuu:
- Palkanmaksukausi (viikoittainen, kahden viikon, puolivuosittainen tai kuukausittain)
- Onko työntekijä yksin tai naimisissa,
- Työntekijän vaatimat poikkeukset,
- Kauden bruttopalkan määrä,
- Lähdeveron määrä ja
- Kaikki lisämaksut, jotka työntekijä pyytää, pidätetään.
Työntekijän on pidätettävä päästöoikeudet ja pidätetty lähdeveron laskentataulukossa. Korvaukset luetellaan tämän laskentataulukon A-G kohdissa ja summa viedään W-4-lomakkeelle viivalla 5. Työkirjaa ei tarvitse näyttää työnantajalle; se voidaan tallentaa työntekijä.
Miten laskelma tehdään
Laskennassa käytetään laskentataulukkoa IRS- julkaisussa 15-A , työnantajan täydentävä veropohja. Varmista, että käytät oikeaa ohjetta ja vuotta. Oikea opas alkaa 2016-oppaan sivulta 32. Etsi oppaasta otsikko: Palkkarakenne ja prosenttiprosentti taulukko laskettaessa bruttopalkasta (vuonna 2016 maksettuja palkkoja)
Voit käyttää laskutoimituksen yhtä seuraavista menetelmistä:
Palkkarakenne : Taulukoissa selvitetään työntekijän palkat. Käytä sitten korvauksia, jotka työntekijä hakee W-4: stä saadakseen oikean määrän.
Prosenttiprosessi: Tämä menetelmä on monimutkaisempi, ja siihen kuuluu ensiksi etsimällä yhden lähdeveron määrä työntekijän palkanmaksukauden perusteella.
Sitten moninkertaistaa tämä numero työntekijän korvausmäärän mukaan ja vähentää sen työntekijän palkasta. Etsi sitten kyseisen numeron oikea alue ja laske veron määrä.
Tässä on se, miten palkkausmenetelmällä tehdään laskelma :
- Etsi taulukko yrityksen palkanlaskennan ajanjaksoa varten. Sanotaan, että kyseessä on kaksivuotinen palkanmaksukausi.
- Etsi sitten kyseisen työntekijän siviilisäädyn sarake. Sanotaan, että työntekijä on yksin.
- Etsi sitten päästöoikeuksien lukumäärän "yksittäisen" rivin rivit. Sanotaan, että se on 1.
- Katso sitten tämän rivin bruttopalkan lukumäärän mukaan; tämä summa on palkkaryhmässä "yli" yhden numeron, "mutta ei yli" toisen. Tässä esimerkissä sanotaan, että kahden viikon palkat ovat 603 dollaria, mikä on yli 598,77 dollaria mutta ei yli 1690,77 dollaria.
- Lopuksi noudata luokan viivaa oikean määrän lähdeveroa. Toista on kaksi laskentaa.
- Vähennä sarakkeessa C ilmoitettu määrä bruttopalkasta. Tällöin vähennettävä määrä on 361,44 dollaria, jättäen 237,33 dollaria.
- Sitten kerro C-sarjan tulosta sarakkeen D prosenttiosuudella, joka on tässä tapauksessa 15 prosenttia.
- Lopuksi sinulla on lähdevero 35,60 € (pyöristetty ylös).
Jos työntekijä on pyytänyt lisämaksun pidättämistä, tämä summa lisätään lähdeveroon, jos summa on kokonaisuudessaan pidätetty.
Tämä IRS-pidätyslaskenta on työntekijöiden käytettävä arvioida lähdeveroja liittovaltion tuloverot perustuvat heidän yksilölliseen tilanteeseen.
Valtion ja paikallisen tuloveron ennakonpidätys
Työnantajan on pidättäydyttävä valtion ja paikallisten tuloverojen käytöstä työntekijöiltä. Joissakin valtioissa ei ole valtion tuloveroa, joten tämä prosessi ei ole tarpeen näiden valtioiden kannalta.
Valtion tuloveroa pidättäminen on samanlainen kuin liittovaltion tulovero. Valtion vero pidätetään työntekijän bruttopalkasta. Kunkin valtion tiedot vaihtelevat, joten tarkista valtion verotusviranomaisen kanssa , mitä tarvitset.
Kuinka laskea FICA Tax Withholding
Laskettaessa FICA: n veroja, jotka pidätetään työntekijöiden palkkasummasta:
- Kerro työntekijän bruttopalkka FICA: n sosiaaliturvamaksuista (6,2 prosenttia) ja Medicare (1,45 prosenttia) summasta. Pidä nämä kokonaissummat erikseen.
- Varmista, että työntekijän sosiaaliturvamaksut vuodessa eivät ylitä vuoden enimmäismäärää.
- Jos työntekijän bruttopalkka saavuttaa tietyn tason, sinun on pidätettävä ylimääräinen Medicare-vero (0,9 prosenttia) loppuvuodelle. Lue lisää Medicare-veroista tässä artikkelissa.
Muut keinot laskea työntekijäveron ennakonpidätyksen
Tämä laskelma on melko hankala, ja jos sinulla on paljon työntekijöitä, sinun on etsittävä muita laskentatapoja. Jos käytät kirjanpitojärjestelmää, voit ostaa palkkalaskelmamoduulin auttamaan näitä laskelmia tai voit pyytää kirjanpitäjäsi tai kirjanpitäjäsi tekemään nämä laskelmat puolestasi.