Liikematkakulujen vähentämiseksi sinun on pystyttävä osoittamaan, mistä matkustat; se on sinun verohallintasi. Kustannukset, joita matkustat edestakaisin verohallinnosta, ovat vähennyskelpoisia kuluja.
(Muista, että työmatkakustannukset eli kulut, jotka kulkevat kotiisi yrityksesi sijaintiin, eivät ole vähennyskelpoisia.)
Ennen kuin vähennät matkakulut, sinun on
- Määritä, missä verotuskohteesi sijaitsee tai, joskus, jos sinulla on vero kotiin
- Sitten sinun on määritettävä, että yrityksesi matkustaminen tarkoittaa, että olet poissa verotuksistasi
Vain jos nämä kaksi ehtoa täyttyvät, voit vähentää matkakuluja kotiin.
Mikä on Tax Home?
IRS sanoo, että verotuksellinen koti on "säännöllinen liikepaikkasi", eikä sillä ole mitään tekemistä perheesi kotiin. Verohallintasi kuuluu koko kaupunki tai yleinen alue, jossa yritys tai työpaikka sijaitsee.
Joitain esimerkkejä:
Jos kotisi on Chicago-alueella ja työskentelet siellä yleisellä alueella, tulevat kotiin joka ilta, Chicago on sinun verohallintasi. Sinä matkustat edestakaisin kotiin, joten ajokulut eivät ole vähennyskelpoisia.
Jos kotisi on Chicagossa, mutta työskentelet Milwaukee, tulet kotiin viikonloppuisin ja majoittuessasi hotellissa viikon aikana, Milwaukee on sinun verohallintasi.
Et voi vähentää kuluja Milwaukee, koska se on sinun vero kotiin, ja et voi vähentää matkustaa edestakaisin Chicagossa, koska se on työmatkalla.
Lisätietoja Tax Homeista
Päätoimipaikka
Jos sinulla on useampi kuin yksi säännöllinen toimipaikka, verotuksellinen kotisi on päätoimipaikka.
Päätoimipaikan määrittämiseksi on otettava huomioon:
- Kokonaisaika, jonka tavallisesti käytät kussakin paikassa
- Liiketoiminnan taso kussakin paikassa
Ei päätoimipaikkaa
Sinulla ei välttämättä ole säännöllistä tai päätoimipaikkaasi työtänne vuoksi. Tässä tapauksessa verotuksellinen koti voi olla paikka, jossa asut säännöllisesti.
kiertävä
Jos sinulla ei ole säännöllistä tai päätoimipaikkaa eikä sinulla ole paikkaa, jossa asut säännöllisesti, sinua pidetään ajanvietevänä tai ohimenevänä. Tällöin verohallintasi on missä tahansa. Matkanjärjestäjänä et voi vaatia matkakulujen vähennyksiä, koska sinulla ei ole kotona matkustamista.
IRS-julkaisussa 463 - matka-, viihde-, lahja- ja autokuluja on joitain yksityiskohtaisia esimerkkejä näistä verotuksellisista kotitilanteista.
Työskentely kotona ja verotuksessa
Jos työskentelet kotona, verotuksellinen koti on perheesi koti ja verotuksellinen koti. On erityisiä sääntöjä, joilla vähennetään matkakulujen kustannukset kotiyrityksestäsi ja sieltä pois.
Matkalla poissa kotoa
Kun määrität verohallintasi, voit vähentää kulut kotisi poissaoloa varten (ei työmatkalla). IRS: n mukaan pidätte "matkustana poissa kotoa", jos:
- Tehtäväsi edellyttävät, että olet poissa verohuojasi yleisestä alueesta "huomattavasti pidempään kuin tavallisen päivän työ"
- Sinun täytyy nukkua tai lepota vastaamaan työsi vaatimuksiin poissa kotoa.
IRS huomauttaa, että tämä ei tarkoita sitä, että ottaisit vauhtia autossasi, mutta se sanoo: "Sinun ei tarvitse olla poissa verotuksestasi koko päivän tai hämärän aamuun asti, tarpeeksi kauan tarpeellisen unta tai lepoa varten. " Esimerkkinä tästä olisi kuorma-autonkuljettaja tai rautateiden johtaja, joka lähtee aamulla kotiin, matkustaa toiseen paikkaan, jossa hän syö ja nukkuu, ja palaa sitten vero-kotiin matkan lopussa.
Tilapäiset tehtävät, päivät pois
IRS erottaa väliaikaiset tehtävät ja määrittelemättömät tehtävät. Tilapäinen tehtävä on useimmiten yhden tai useamman vuoden ajan.
Verohallintosi ei muutu väliaikaisen toimeksiannon aikana, mutta se muuttuu määrittelemättömäksi toimeksiannoksi.
Jos lähdet kotiin tilapäisen tehtävänne pois, et pidä poissa kotoa, kun olet kotikaupungissasi, joten et voi vähentää aterioita ja viihde-kustannuksia kotona, mutta voit vähentää hotellin kustannukset tilaa takaisin tehtäviesi sijainnin ollessasi kotona,
Molemmissa näissä olosuhteissa IRS-julkaisussa 463 on enemmän yksityiskohtia.
Ulkomainen maa verotuksellisena kotona
Jos voit todistaa, että verotuksellinen koti on Yhdysvaltojen ulkopuolella, saatat joutua pyytämään ulkomaisen ansiotulon poissulkemista. Tämän poikkeuksen myöntäminen riippuu siitä, onko tehtäväsi tilapäinen vai rajoittamaton.
Vähentää matkustuskuluja
Kun olet päättänyt, että yrityksesi matkustaa verotuksellasi, voit saada verovähennyksiä, voit vähentää liikematkustuskulut liikevoiton alentamiseksi.
Etkö ole varma verotuskohteistasi? Keskustele verovirkailijasi kanssa
Tässä artikkelissa annetaan joitain yleisiä tietoja verotuksellisesta käsitteestä, mutta sitä ei tule käyttää verotuksellisina tai oikeudellisina neuvoja. Jokainen tilanne on ainutlaatuinen ja verotuksellinen kotikonsepti määritellään tapauskohtaisesti. Ota yhteyttä veroneuvojallesi, jos et ole varma, mikä työpaikka on verotuksellinen koti.