Käteismaksut Yli 10 000 dollaria on ilmoitettava IRS-lomakkeessa 8300
Vuoden 2001 Patriot-laki annettiin syyskuun 11. päivän jälkeen, ja sen voimassaolo oli voimassa tuolloin terrorismin ja muiden laittomien tekojen torjumiseksi.
Lakien noudattaminen "tarjoaa arvokkaita tietoja, jotka estävät veron kiertämisen ja huumeidenkaupan ja muiden rikollisten toimijoiden hyötymisen" sisäisen tuloverolain mukaan.
Mutta ennen 11. syyskuuta Yhdysvaltain hallitus huolestui rahanpesusta. Rahanpesun valvontaa koskeva laki annettiin vuonna 1986. Suurin osa lainsäädännöstä oli tarkoitettu pankkeille ja muille rahoituslaitoksille. Mukana oli myös säännös suurien käteismaksujen valvonnasta.
Kuka täytyy arkistoida rahatapahtumaraportteja?
Jokainen kaupassa tai liiketoiminnassa, joka saa 10 000 dollaria tai enemmän rahaa käteisenä yhdellä tai useammalla liiketoimella, on ilmoitettava rahan saaminen IRS: lle. "Liiketoiminta" tarkoittaa mitä tahansa laillista rakennetta, mukaan lukien yksityisyritykset ja yritykset. Esteitä, trustit ja yhdistykset kuuluvat myös Patriot Actin piiriin.
Raporttimuoto on lomake 8300.
Milloin tarvitaan lomake 8300?
Lomake 8300 - Käteismaksuilmoitus Yli 10 000 dollaria on toimitettava IRS: lle ilmoitukseksi kaikista yrityksesi saamasta käteismaksusta tässä tai useammassa summassa.
Käteisraha määritellään kolikoiksi tai valuuttana. Se ei sisällä henkilökohtaisia sekkejä, eikä se sisällä käteistalletarkastuksia, pankkiluonnoksia, matkasekkejä tai maksumääräyksiä, joiden kasvot ovat vähintään 10 000 dollaria.
Rahoituslaitokset toimittavat FinCEN-raportin 112, kun kyseiset instrumentit ostetaan valuutalla, jolloin lomake 8300 on tarpeeton.
Lomaketta 8300 vaaditaan, kun niissä on alle 10 000 dollaria, mutta kokonaisliikevaihto on yli 10 000 dollaria ja saldo maksetaan käteisenä.
Nämä liiketoimet tapahtuvat usein tietyissä yrityksissä, mukaan lukien ne, jotka myyvät koruja, huonekaluja, vesikulkuneuvoja, ilma-aluksia, autoja, kiinteistöjä ja vakuutuksia. Panttilainaajilla on todennäköisesti tilanteita, joissa tarvitaan lomake 8300, samoin kuin asianajajat ja matkatoimistot.
Seuraa tätä tarkistuslistaa ja selvitä, onko sinun ilmoitettava:
- Sinä käytit yksittäistä tapahtumaa, joka on vähintään 10 000 dollaria tai siihen liittyvät liiketoimet yhteensä 10 000 tai enemmän.
- Kaikki tai osa maksuista tehtiin rahana .
- Maksu suoritettiin kertasuorituksena tai erissä vuoden kuluessa. Jos maksu suoritetaan saman liiketoimen maksuissa, käytä kokonaismäärää, ei yksittäisten maksujen määrää.
- Rahat saatiin samalta ostajalta tai edustajalta.
- Rahaa saatiin osana yksittäistä liiketointa tai siihen liittyvää liiketointa, esimerkiksi jos varaat sekä lentokoulutusta että hotellimajoitusta yhdelle asiakkaalle matkaoppaajana ja hän maksaa heille erikseen.
Lomake 8300 Ohjeet
Sinun on annettava oikea verovelvollisen henkilötunnus tai sosiaaliturvatunnus henkilöltä, jolta sait rahaa ja tiedostomuotoa 8300 15 päivän kuluessa maksun vastaanottamisesta.
Jos 15. päivä on viikonloppu tai laillinen loma, sinulla on seuraavana arkipäivänä. Voit lähettää lomakkeen sähköisesti tai lähettää lomakkeen IRS: lle Detroit Computing Centerissä, PL 32621, Detroit, MI 48232.
Jos olet epäilyttävä tapahtumasta mistä tahansa syystä, sinun ei tarvitse odottaa tiedostomuotoa 8300. Ilmoita ongelmasi IRS: n rikostutkintayksikölle mahdollisimman pian.