Yrityvakuutusmaksut vähennyksinä
IRS lomakkeet ja julkaisut
Pienyrittäjät voivat oppia, minkä tyyppiset vakuutusmaksut ovat verovähennyskelpoisia kuulemalla IRS-julkaisu 535 , Business Expenses. Tämän julkaisun luvussa 6 keskitytään vakuutuksiin. Se sisältää laskentataulukon, jonka itsenäiset ammatinharjoittajat voivat käyttää laskemaan lääkärin ja hammashoidon vakuutusmaksujen vähennystä.
Kaksi muuta hyödyllistä resurssia ovat IRS-julkaisu 334 , Small Business Tax Guide, ja IRS-julkaisu 15-B , Työnantajan verotusopastus huonoihin etuihin. Julkaisu 334 on tarkoitettu henkilöille, jotka ovat itsenäisiä tai lakisääteisiä työntekijöitä. Julkaisu 15-B on suunniteltu kouluttamaan työnantajia luontoisetujen verokohtelusta.
Vältä ongelmia IRS: n kanssa
Joka vuosi jotkut häikäilemättömät pienyrittäjät yrittävät välttää verojen maksamista käyttämällä erilaisia veronkiertojärjestelmiä. IRS on tietoinen näistä järjestelmistä. Sen lisääntynyt valppaus on tehnyt veroselvitysprosessin vaikeammaksi rehellisille yrittäjille.
Prosessi voi olla erityisen vaikeaa alla luetelluille yrityksille. IRS: n ongelmien välttämiseksi näiden yritysten tulisi etsiä pätevää verovirkailijaa auttamaan heitä valmistamaan tuottojaan. Verovirkailija voi varmistaa, että palkkio vähennykset ovat oikeutettuja ja ne on laskettu oikein.
- Yhden jäsenen osakeyhtiö tai S Corporationin osakkeenomistaja. Ota yhteyttä verovirkailijaan, joka tuntee IRS: n nykyiset ratkaisut ja kiertokirjeet.
- Sole Proprietorship. Yksi yrityksistä liiketoiminnan harjoittamisen eduista on se, että voit vähentää verotulojen sairausvakuutusmaksut. Itsenäiset ammatinharjoittajat voivat vähentää vakuutusmaksut lääkärin, hammaslääkärin ja pitkäaikaishoidon vakuuttamisesta itselleen ja heidän perheenjäsenilleen. Säännöt on määritelty julkaisussa 535. Poikkeuksia voidaan soveltaa. Niinpä verovähennyksen tulisi tarkistaa verotuksen ammattilainen, joka ymmärtää tilanteesi.
- Erilliset yksiköt. Jotkut yritykset luovat erillisiä yhteisöjä vähentääkseen vastuuriskiä. Esimerkiksi yritys voi perustaa tytäryhtiön, joka ostaa ajoneuvot ja sitten vuokrata ne takaisin emoyhtiölle. Ota yhteyttä verottajaan ennen kuin luot uuden yrityksen. Pyydä ammattilainen selvittämään, mitä vakuutusmaksuja voit vähentää.
Vakuutusmaksut
IRS sallii "tavallisten ja välttämättömien vakuutuskustannusten" vähentämisen liiketoiminnan kustannuksiksi niin kauan kuin kustannukset ovat kaupankäynnin, liiketoiminnan tai ammatinharjoittamisen kannalta. "Tavallinen kustannus" on sellainen, joka on yleinen ja hyväksytty teidän liiketoiminnallasi.
Kustannus on "välttämätön", jos se on hyödyllistä ja tarkoituksenmukaista (mutta ei välttämättä välttämätöntä) yrityksellesi. Julkaisussa 535 luetellaan yleisesti hyväksytyt palkkio vähennykset:
- Vakuutus, joka kattaa palot, myrskyt, varkaudet, onnettomuudet jne. (Liikekiinteistövakuutus)
- Luottovakuutus, joka kattaa tappiot liiketoiminnan luottotappioista
- Ryhmä sairaalahoito ja sairausvakuutus työntekijöille, mukaan lukien pitkäaikaishoidon vakuutus
- Vastuuvakuutus
- Henkivakuutus, joka kattaa henkilökohtaisen vastuunne ammatillisesta laiminlyönnistä, mikä aiheuttaa vahinkoa tai vahingoittaa potilaita tai asiakkaita
- Työntekijöiden korvausvakuutus, joka määräytyy valtion lain mukaan, joka kattaa työntekijän kärsimät henkilövahingot tai ammattitaudit
- Osuudet valtion työttömyysvakuutuskassaan, jos niitä pidetään valtion lain mukaisina veroina
- Yleiskustannus, joka maksaa yrityksesi yleiskustannuksista, joita sinulla on vamman tai sairauden aiheuttamien pitkäaikaisten vammautumisaikojen aikana
- Autovakuutus ja muu ajoneuvovakuutus, joka kattaa yrityksesi käyttämät ajoneuvot vastuusta, vahingoista ja muista tappioista. Huomaa, että voit vähentää autovakuutusmaksut vain, jos käytät todellista kustannustekniikkaa autokulujen laskemiseksi. Et voi vähentää automaattisia palkkioita, jos otat tavanomaisen mittarilukemaosuuden vähennyksen .
- Henkivakuutus, joka kattaa virkamiehesi ja työntekijäsi, jos et ole suoraan tai epäsuorasti edunsaaja sopimuksessa
- Yrityksen keskeytysvakuutus, joka maksaa menetetyistä voitoista, jos yrityksesi suljetaan tulipalon tai muun syyn takia
Vakuutusmaksuja ei voi vähentää
Jotkut liiketoiminnan vakuutusmaksut eivät ole vähennyskelpoisia. IRS-säännöt estävät yrityksiä vähentämään seuraavia:
- Omavaraisen varannon perustamisesta maksetut määrät
- Vakuutusmaksut, jotka maksetaan sairaudesta tai vammaisuudesta johtuvien ansioiden takia
- Tietyt henkivakuutukset ja elinkorvausmaksut
- Vakuutusmaksut maksetaan lainan turvaamiseksi
Tämä on yleinen luettelo IRS: n julkaisemista vähennyksistä ja poissulkemisista. Nämä vähennykset voivat muuttua vuodesta toiseen ja niihin voidaan soveltaa poikkeuksia. Lisäksi se, että vähennys on kuvattu IRS-julkaisussa, ei tarkoita sitä, että se koskee sinua.
Vakuutusmaksut vähennetään yleensä verovuonna, jona heitä sovelletaan. Et voi vähentää etukäteen maksettuja palkkioita. Oletetaan esimerkiksi, että olet ostanut kiinteistöpolitiikan, joka koskee kolmen vuoden toimikautta. Et voi vähentää koko palkkion ensimmäisen vuoden aikana, kun käytäntö on voimassa. Sen sijaan voit vähentää kolmanneksen palkkion kultakin kolmelta vuodelta.
Toimittaja Marianne Bonner