Kotipohjainen liiketoiminta on ainutlaatuisessa verotustilanteessa. Kotitaloussi voi tehdä kaikki tavanomaiset liikevoiton vähennykset, mutta jotkut toimivat eri tavoin ja jotkut ovat omaperäisiä kotitalouksille.
Kaksi erilaista Home Business vähennyksiä
Kotiyrityksesi voi tehdä kahdenlaisia vähennyksiä. On vähennyksiä, joita sinä ja kaikki muut yritykset voivat ottaa, ja on vähennyksiä, jotka sinun on täytettävä kotiyritykseksi. Ensisijainen kotitalousvähennys on yrityksesi tilaa varten, ja kaksivaiheinen prosessi vähentää tilan käyttöä.
Koska olet tekemässä liiketoimintaa kotona, sinun on osoitettava, että yrityksesi käyttämät tilat ovat (a) päätoimipaikkaasi ja (b) käytetään säännöllisesti ja yksinomaan yrityksellesi.
Kun olet varma, että kotityöpaikoillasi on pätevyys vähennykseen, voit määrittää, miten ja miten
01 - Ymmärtää päätoimipaikkakonseptin
Ennen kuin aloitat verovähennysten ottamisen kotiyritykselle, sinun on täytettävä IRS: n pätevyys, jonka kotisi on päätoimipaikkasi.
Jos koti on ainoa yrityksen sijainti, on helppo osoittaa, että se on päätoimipaikka. Mutta jos työskentelet kotona ja toimistossa, sinun on otettava huomioon kaksi tekijää:
- Kunkin sijainnin suhteellinen merkitys ja
- Kunkin sijainnin kulutusaika.
IRS pitää molempia näistä tekijöistä, joten sinun on kyettävä tukemaan väitettäsi, että kotisi on päätoimipaikka. Pidä kirjaa siitä, mitä teet yrityksellesi kotona (tietokoneen työ, katso asiakkaat) ja kuinka paljon aikaa vietät kotona vastaan toimistossa.
02 - Uusi vaihtoehto: yksinkertaistettu kotitoimiston tilan laskentamenetelmä
IRS on ilmoittanut uuden yksinkertaisemman laskentamenetelmän kodin toimistotilojen vähennyksille. Voit vähentää kotiyrityksesi kustannukset käyttämääsi tilaa "säännöllisesti ja yksinomaan" omalle yrityksellesi käyttämällä vanhaa laskutoimitusta tai uutta yksinkertaisempaa menetelmää. Jos sinulla on pienempi tila, yksinkertainen menetelmä voi säästää aikaa ja virheitä.
Yksinkertainen menetelmä on paras pienempiin paikkoihin. Voit vähentää 5 dollaria neliöjalkaan 300 neliömetrin korkeuteen, joka on enintään 1500 dollaria vuodessa.
Tämän menetelmän etuna on, että sinun ei tarvitse seurata kaikkia kodin kustannuksia ja suorittaa laskelmia prosenttiosuuden laskemiseksi. Et voi ottaa poistoja vähennyksestä, kun käytät yksinkertaistettua menetelmää, mutta se on menetelmä pienelle alueelle.
03 - Laske kotiympäristön liiketilojen vähennys
Tämä artikkeli vie sinut läpi kodin liiketoiminta-alueen vähennyksen laskentamenetelmän käyttämällä lomaketta 8829 tai yksinkertaistettua menetelmää.
Lyhyesti sanottuna prosessiin kuuluu:
- Kuvataan tilaa, jota käytät omalla vähennyksellesi ja kodin käyttökelpoisuudelle.
- Listalla kaikki kotikustannukset, joita voidaan käyttää vähennyksen laskemiseen. Jotkut ovat suoria ja joitain epäsuoria.
- Yrittäkää sekä yksinkertaisia että yksityiskohtaisia laskentamenetelmiä nähdäksesi mikä sopii parhaiten kotiyrityksellesi.
04 - Käytä lomaketta 8829 laskettaessa kotikäyttöön perustuvia liiketoiminnan kuluja
Kun olet päättänyt käyttää yksityiskohtaista menetelmää kotiyrityksen vähennyksen laskemiseksi, on aika alkaa työskennellä Jos haluat laskea oikein kotiasi yrityksen vähennykset, sinun on käytettävä lomaketta 8829. Lomakkeen 8829 täyttöprosessi on vaiheittain;
- Osa I laskee kodin yrityksesi prosenttiosuuden.
- Osassa II kirjoitat sekä koti- että myyntitoiminnan välittömät ja välilliset kulut.
- Osa III on poistojen laskenta. (Et voi käyttää poistoja, jos käytät yksinkertaistettua menetelmää.)
- IV osa on kulujen siirtäminen toiselle vuodelle.
05 - Valmistele kotimaan liiketoiminnan IRS-auditointi
Siinä on myytti , että IRS kohdistaa kotiyritykset. Vaikka tämä ei ole totta, kodinhoito tarkoittaa, että sinun pitäisi olla valmis, jos IRS tulee kotiisi tarkastelemaan kotiyritystäsi.
IRS haluaa olla varma, ettet riko vaatimusta, että kotitoimistasi käytetään "säännöllisesti ja yksinomaan" liiketoiminnallisiin tarkoituksiin. CPA Gail Rosen vastaa kysymyksiin kotitoimiston käytöstä.
06 - Kotiin perustuvien liiketoimintojen vähennysten rajat
Kotipohjaiset vähennykset ovat vähäisiä. Voit vähentää kotitalouskustannuksesi liikevoiton pienentämiseksi vuoden aikana, mutta et voi tehdä näitä vähennyksiä, jos ne johtavat liiketappioon. Tämän rajan laskeminen on monimutkaista, ja se sisältyy yllä olevaan artikkeliviittaukseen.
07 - Matkakulujen vähentäminen kotikäyttöön
Jos käytät liiketoimintaa kotonasi, voit vähentää liike-elämän liittyvät kulut matkustajalle edestakaisin liiketaloudellisissa tarkoituksissa tietyissä olosuhteissa.