Gail Rosen, CPA vastaa kysymyksiin liikeomaisuuden hankkimisesta, poistoista ja nopeutetuista poistoista sekä siitä, miten poistot hyödyttävät yritystäsi. Tässä käsiteltävät liiketoimintaomaisuudet ovat tietyntyyppinen liikeomaisuus, mukaan lukien rakennukset, mutta ei maata. Maa ei ole poistettu.
1. Olen kuullut, että poistot ovat ei-käteiskuluja. Mitä tämä tarkoittaa?
Useimmat liiketoiminnan kulut ovat vähennyskelpoisia, koska ne ovat tavanomainen ja välttämättömiä liiketoimintakustannuksia, joita käytät kuluvana vuonna ja saat kyseisestä kulusta vähennyksen kyseisenä vuonna.
Esimerkiksi; ostat o ffice tarvikkeita 200 dollaria ja saat tavallisen ja välttämättömän liikevoiton vähennyksen niille 200 dollarin tarvikkeista, koska käytit rahaa sille kuluvalle vuodelle.
Poisto on jotain, että voit saada vähennyksen kuluvan vuoden aikana, vaikka et olisi käyttänyt rahaa ostaa sitä tuona vuonna. Olet esimerkiksi ostanut tietokonejärjestelmän vuonna 2017 5 000 dollariin. Tietokoneen käyttöikä on viisi vuotta, joten saat 5 000 dollarin arvonalennuksen seuraavien viiden vuoden aikana (ottamalla kustannukset liikevoiton alentamiseksi).
Vaikka vuonna 2017 et maksa mitään rahaa tietokoneelle (kun ostit sen rahana), saat vähennyksen sille tietokoneelle, jonka olet ostanut vuonna 2017, koska se on kirjattu pois yli 5 vuoden ajan vuodesta 2009, kun olet ostanut sen. Siksi vuonna 2010 saat vähennyksen ei-käteiskuluksi.
2. Kuinka poistot vaikuttavat yrityksen tuloslaskelmaan ? Yritykseni tase ?
Poistot omaisuuseristä lisää tuloja tuloslaskelmassa ja lisää varoja taseeseen.
Tietokone, jonka olet ostanut vuonna 2017, on 5000 dollaria vähemmän kuin vuonna 2017 tehdyt 1000 dollarin arvonalentumiset, ja se laskee 4 000 dollarin nettotulon ja kasvattaa omaisuutesi taseesi vastaavalla 4 000 dollarilla. Jokainen kolmansien osapuoli, joka tarkastelee yrityksen tilinpäätöstä, haluaa nostaa nettotuloja ja lisää varoja velkoihin.
3. Mitä nopeutettuja poistoja ? Jos se nopeutuu, se tarkoittaa sitä, että voin vähentää tuotetta enemmän? Vaaditaanko nopeutettuja poistoja joihinkin tuotteisiin enemmän kuin toiset?
Kun poistat tai poistat omaisuuserän sen taloudellisen käyttöiän yli, voit vähentää alkuvuosina enemmän poistoja nopeutetulla poistoilla. Liiketoimintakaupallisten ostojen poistoa voidaan nopeuttaa, jolloin voit vähentää ostohintaa aikaisemmin, joskus kokonaan ensimmäisenä vuonna.
Jokaisella omaisuusluokalla on elämä ja taulukko, joka määrittää nopeutetun poiston määrän, jonka olet oikeutettu kullekin vuodelle (CPA voi näyttää sinulle tämän taulukon). Voit myös tehdä 179 §: n mukaisen vaalin, jotta kaikki ostohetkestä johtuvat poistot voidaan ottaa mukaan, ja voit myös saada bonuksenpoistohyvityksen uuden omaisuuden hankkimiseen.
4. Mitä hyötyä nopeutetuista poistoista on?
Hyödyn nopeutetusta poistoista on se, että saat enemmän verovähennyksiä aikaisempina vuosina, ja siksi saat lisää verorahastasi aiemmin tai myöhemmin.
On tärkeää ymmärtää, että poisto ei ole nyt tai ei koskaan ... se on nyt tai myöhemmin. Ja joskus vähennyksen tekeminen myöhempinä vuosina on parempi.
Jos olette tulossa korkeampaan tuloluokkaan myöhempinä vuosina, ei ole parasta kiinnostusta nopeuttaa vähennystä vaan sen sijaan poistaa omaisuuserä tasapoistoin (eli vastaavan määrän poistoja joka vuosi ); siis säästää vähennystä vuosien ajan, kun olet korkeammassa veroluokassa.
5. Millaisia tietueita minun pitää pitää laskea poistot?
Sinun on säilytettävä jäljennös laskusta, joka näyttää täsmälleen, mitä olet ostanut, sekä todisteet maksusta. Monet valtiot tarkastavat yrityksen ostamasi varat , jotta voit varmistaa, että olet maksanut kyseisestä omaisuuserästä kannettavan liikevaihtovero . Vaikka olet ostanut omaisuuden toisessa valtiossa, sinun on maksettava käyttövero omalle valtiolle, jos liikevaihtoveroa ei veloiteta.
6. Milloin otan poistot? Milloin arvon aleneminen otetaan kuluksi?
Otat poistot kuluvan vuoden lopussa, joten se voidaan sisällyttää veroihin.
Mutta tietäen, milloin otetaan paljon hyödykkeen elinkaaren heikkenemistä , joka on miljoonan dollarin kysymys. Valintojen on tarkoitus poistaa poistot koko hankintavuoden aikana (179 §: n mukaan) tai vähentää omaisuuserän elinaikaa, jolloin voidaan vähentää poistoja aiemmille ostovuosille.
Huolellinen verosuunnittelu kertoo sinulle, mikä vaihtoehto on sinulle edullisin riippuen ennustetusta verokannustasi vuosittain ja ennakoinnista verolainsäädännön muutoksista. Ota yhteyttä verovirkailijasi kanssa, jotta voit määrittää poistojen vähennykset tietyille liikeomaisuuksille.
7. Näyttää siltä, että on paljon työtä selvittää poistot; Onko se vaivan arvoista?
Työkyvyttömyysmenetelmän määrittäminen voi olla aikaa vievää; kuitenkin hyötyä poistamisen vähentämisestä vuosina, jotka ovat eniten hyötyneet tilinpäätöksesi ja veroilmoituksistasi, ovat vaivan arvoisia. Ensiluokkainen CPA- tiimi on aina tärkeä!
8. Mitä IRS sanoo poistoista?
Viimeinen huomautus: Vähennysten tekeminen liikeomaisuuden hankkimisesta on monimutkaisempi kuin luulisi. IRS asettaa rajoituksia ja rajoituksia liikearvon arvonalentumisten määrästä ja tyypistä.
Vastuuvapauslauseke: Tämän artikkelin ja tämän sivuston tietoja ei ole tarkoitettu verotukseen tai oikeudellisiin neuvontaan. Jokainen yritystilanne on ainutlaatuinen, ja lakit ja asetukset muuttuvat jatkuvasti. Ota yhteyttä verotukseen ja oikeudellisiin neuvojasi ennen päätöksiä, jotka voivat vaikuttaa yritykseesi.