Vähentää liikekiinteistöjen kulut veroista

Korkokulut ja korkotuotot ja liikevoitot

Useimmissa tapauksissa korko on yrityksesi vähennyskelpoinen kulu. Mutta on joitain rajoituksia ja rajoituksia. Miten korkokulut riippuvat siitä, onko kulut liikeyrityksen hankintaan, yritysvelkoihin (kuten luottokorttiluottoihin) tai sijoitusten korkoihin. Tässä artikkelissa tarkastellaan sekä korkokuluja että korkotuloja ja miten ne vaikuttavat yritystuloveroosi.

Korko liiketoiminnan veloista

Yritykset voivat vähentää liike-elämässä otetuille lainoille korkoja, mukaan lukien kiinteistökiinnitykset, pitkäaikaiset lainat ja luottolimiitit.

IRS sanoo, että voit vähentää korkoa liiketoiminnan lainoista, jos:

• Olet laillisesti vastuussa kyseisestä velasta. Jos sinulla on tilintarkastus , sinun on annettava paperityötä osoittamaan velan ehdot ja allekirjoitukset. Esimerkiksi lainoista tarvitaan usein UCC-1-lausunto .
• Sekä sinä että lainanantaja aikovat velan maksaa takaisin. Sinun on osoitettava, että suoritat maksuja ja että luotonantaja laskee nämä maksut. Henkilökohtainen laina, jolla ei ole toimintaa, saattaa olla epäilyttävää.
• Sinulla ja lainanantajalla on todellinen velallinen-luotonantajan suhde. Toisin sanoen on aseenpituinen kauppa ; se ei ole vain sinun ja veljenne, joka lainasi rahaa ja ei halua maksaa takaisin.

Vähentää liiketoiminnan korkomenoja

Jos yrityksesi lainaa ostaa jotain, sinua veloitetaan korkoa.

Ennakkomaksu. Liike-omaisuuden kiinnityksiä varten saatat päätyä etukäteen korkoa maksupäivästä tilinpäätöspäivään osana sulkemiskustannuksia.

IRS sanoo, että kun etukäteen maksat korkoa, sinun on kohdennettava korot verovuosille, joille korko koskee. Voit vähentää kultakin vuodelta vain kyseiseen vuoteen sovellettavan koron.

Korkokulut osana myytyjen tuotteiden kuluja. Ostot ostoista, jotka on tehty hyvityksestä inventaariohankinnoissa, on sisällytettävä myytyjen tuotteiden laskutukseen.

Sijoituskorkokulut. Yleensä vähennys investointikustannuksille rajoittuu nettosijoitustuloksiisi. Toisin sanoen korko ei voi olla suurempi kuin sijoituksesta saatava tuotto. Mutta saatat pystyä siirtämään ylimääräiset korkokulut tulevaan verotukseen.

Verotuksen suunnitteluasiantuntija William Perezillä on enemmän tietoa yritysten ja henkilökohtaisten investointien vähentämisestä.

Et voi vähentää suurta intressiä

Et voi vähentää korkoa, joka on aktivoitava eli korko, joka lisätään lainan tai kiinnityksen pääasialliseen tasapainoon. Nämä korkokulut on poistettava sekä liiketoiminnan hyödykkeen muut kulut.

Liiketoiminta vs. henkilökohtaiset kulut

Henkilökohtaisten lainojen korkokulut eivät ole vähennyskelpoisia, paitsi asuntolainan korkoina. Mutta jos sinulla on laina sekaliiketoiminnalle ja henkilökohtaisille kuluille , voit vähentää osan liiketoiminnallisista tarkoituksista.

Yhden yhdistetyn liiketoiminnan ja henkilökohtaisten korkokulujen eräs tapaus käsittelee kotitalouskustannuksia. Asuntolainan korko, samoin kuin kiinteistöverot, voidaan vähentää liiketoiminnan kuluina.

Mistä näet nämä kulut

• Yksittäisten omistajien ja yhden jäsenen LLC: n osalta nämä kulut näkyvät rivillä C olevan "Kulut" -osassa kohdassa 16. Huomaa, että korkokulut jaetaan asuntolainojen ja kaikkien muiden korkokulujen välillä.

• Kumppanuuksille ja usean jäsenen LLC: lle osoita nämä kulut lomakkeen 1065 "Muut vähennykset" -osiosta
• Yrityksille näytä nämä kulut lomakkeen 1120 "Muut vähennykset" -osassa.

Saat lisätietoja korkotuloista ja kuluista

IRS-korkojen vähennyssäännöt ovat monimutkaisia. Katso IRS-julkaisusta 535 tarkempia tietoja ... ja IRS-julkaisusta 550 korkokuluista ja korkotuotoista.

Vastuuvapauslauseke
Tässä artikkelissa on yleisiä tietoja eikä niillä ole tarkoitus olla verotusta tai oikeudellista neuvontaa. En ole veroedustaja tai veroedustaja. Katso IRS-julkaisuja ja keskustele verovähennyksistä ammattimaisen veroneuvojesi kanssa.