Palkitseminen työntekijöille on suuri motivaatio ja parantaa työntekijöiden moraalia. Mutta on rajoituksia, kuinka paljon voit vähentää näistä palkinnoista, mukaan lukien työntekijöiden saavutukset, turvallisuuden ja palvelun palkinnot.
Sinun on myös tiedettävä näiden palkintojen työntekijöiden verotusvaikutukset. Jos ne ovat veronalaisia, sinun on vähennettävä palkkaveroa palkinnosta.
Kuinka paljon voin vähentää työntekijöiden saavutuksia?
Voit vähentää jopa 400 dollaria kaikista palkitsemisista "konkreettisesta henkilökohtaisesta omaisuudesta" jokaiselle työntekijälle vuosittain. Voit esimerkiksi vähentää kellon kustannukset 30 vuoden palvelusta tai palkkion turvallisuustodistuksesta. Tätä rajaa ei sovelleta palkkioihin, jotka on tehty osana pätevää eläkejärjestelmää.
Millaisia palkintoja rajoitetaan olemasta vähitellen?
IRS määrittelee termi "työntekijän saavutuksen palkinto" mukaan lukien palvelusajan palkinnot, turva-palkinnot ja palkinnot "tarkoituksenmukaisten esitysten" aikana. Palkinto ei saa "aiheuttaa merkittävää todennäköisyyttä peitellyn korvauksen maksamiselle".
Mikä on "konkreettinen henkilökohtainen omaisuus"? Ovatko lahjatodistukset OK?
Lahjakortit eivät ole tämän vähennyksen palkintoja, koska ne eivät ole " henkilökohtaisia omaisuutta ". Henkilökohtainen omaisuus on omaisuutta, joka on yksityishenkilön tai liiketoiminnan, joka on siirrettävissä eikä ole maa tai rakennukset.
Joten plakin tai kellon olisi henkilökohtainen omaisuus.
Voit antaa tuotteen luettelon ja sallia vastaanottajan valinnan, koska tuotteet ovat konkreettisia henkilökohtaisia ominaisuuksia. Näillä luetteloilla on erilaiset kustannustasot eri käyttötunneille; kalliimpia lahjoja pidempään palveluun.
Recognition Professionals International -organisaatio sanoo,
Muut asiat, jotka eivät ole konkreettisia henkilökohtaisia omaisuutta, ovat matkustaminen, lomat, ateriat, majoitus, lippuja teatteriin tai urheilutapahtumia sekä osakkeita, joukkovelkakirjoja tai muita arvopapereita.
Palkinnot kumppanuuksilla
IRS: llä on erityissäännöt, jotka koskevat kumppanuuksien tekemistä työntekijöiden saavutuksista. Tässä tapauksessa vähennysrajoja "sovelletaan sekä kumppanuuteen että sen jokaiseen jäseneen". Tarkoitus tässä on luultavasti välttää kumppanuus päästä sääntöjen ympärille ottamalla yksittäiset kumppanit tarjoamaan palkintoja.
Palvelu-, turvallisuus- ja ehdotuspalkinnot
Jos haluat, että palkinnot annat työntekijöille heille ei-verotettavaa, varmista, että olet noudattanut kaikkia IRS: n sääntöjä.
Palvelun kesto voi olla palkaton työntekijöille, jos:
- Ne eivät ole "naamioitu korvaus" (IRS-termi)
- Ne annetaan osana kirjallista "pätevää" (IRS-termi) -ohjelmaa
- He eivät kannata suuresti korvaavia työntekijöitä
- Ne eivät ylitä 400 dollaria työntekijää kohti pätemättömien suunnitelmapalkintojen perusteella, ja ne eivät ylitä yhteensä 1600 dollaria vuodessa kaikille palkinnoille.
- Palvelumaksujen kestoa ei voi vastaanottaa vastaanottajan ensimmäisten 5 vuoden aikana tai useammin kuin joka viides vuosi.
Pätevöitymissuunnitelmassa on oltava vakiintunut tai kirjallinen suunnitelma, joka ei kannata korkeasti palkatuista työntekijöistä.
Lisäksi vuoden aikana annettavien työntekijöiden saavutusten keskimääräiset palkkiot eivät saa olla yli 400 dollaria.
Turvallisuuspalkintoja, jotka eivät ole verovelvollisia, a) ei voida antaa yli 10 prosentille työntekijöistä, ja b) ei voida antaa johtajille, hallinnoijille, toimihenkilöille tai muille ammattimaisille työntekijöille.
Ehdotus palkintoja. Teet ehdotushuoneen ryhmiin työntekijän ehdotuksia varten ja tarjoat palkinnon kuukauden parhaasta ehdotuksesta. Tämä ehdotuspalkinto voi olla työntekijälle veronalaista, jos:
- Työntekijä ei ollut velvollinen antamaan palkintoa, ja se annettiin ilman sinun tietämystäsi
- Se täyttää keskimäärin 400 dollarin rajan ja yhteensä 1600 dollarin rajan (edellä)
- Ehdotus ei ollut osa työntekijän työtä, ja
- Määrä ei perustunut työntekijän palkkaan.
Kun työntekijäpalkkiot ovat veronalaisia työntekijöille
IRS: n asettamien rajoissa olevien konkreettisten henkilökohtaisten omaisuuspalkkioiden kustannukset eivät ole verovelvollisia työntekijälle.
Kaikki muut palkinnot katsotaan korvauksiksi, mukaan lukien matkustus- ja lahjakorttien myöntämiset, ja niihin sovelletaan palkanlisäveroja.
Sinun on pidättäydyttävä liittovaltion ja valtion tuloveroista näiltä palkinnoilta, ja näihin palkintoihin sovelletaan FICA: n veroja (sosiaaliturva ja Medicare) sekä työntekijöille että työnantajalle.
Jotta voit määrittää palkkion verotettavan määrän työntekijälle, sinun on otettava huomioon oikeudenmukainen markkina-arvo, ei kustannuksia. Esimerkiksi jos olet hankkinut joitakin televisiomonitoreja syvällä alennuksella ja antanut heille työntekijöitä, sinun on löydettävä vähittäismyyntihinta ja käytettävä sitä määritettäessä veron peruste työntekijöille.
Lue lisää siitä, miten IRS pitää työntekijän palkintoja.
Vastuuvapauslauseke: Tämä artikkeli on esitetty yleisinä tiedoina, mutta sitä ei pidä käyttää täydellisinä tai verotuksellisena neuvonantajana tai sitä käytetään yrityksen veroilmoituksen laatimiseen. Yksittäiset liiketoimintaolosuhteet voivat vaikuttaa liiketoiminnan kustannusten vähennyskelpoisuuteen. Ennen kuin teet liiketoimintasi päätöksiä, jotka saattavat vaikuttaa veroihisi, käy verovirkailijasi kanssa.