Milloin lahjoja, palkintoja, bonuksia verotetaan?
Kaksi kysyttävää ensin
- Ovatko nämä lahjat / palkinnot / bonukset verotettava työntekijöille? Jos ne ovat veronalaisia, sinun on vähennettävä kaikki sovellettavat liittovaltion, valtion ja paikalliset tulot sekä FICA-verot . Sinun on myös maksettava muita veroja (esimerkiksi työttömyysvero ) näistä määristä.
- Ovatko nämä lahjat / palkinnot / bonukset vähennettävissä yrityksesi kustannuksiksi? Jotta vähennyskelpoisia, usein näillä tavaroilla on rajoituksia. Rajojen tunteminen auttaa määrittämään lahjan määrän.
Liikelahjat työntekijöille
Yrityksesi voi vähentää enintään 25 dollarin lahjan jokaiselle henkilölle vuosittain, mukaan lukien työntekijät. Katso I RS-julkaisusta 463 lisätietoja lahjojen rajoista. Tietäen vastaukset näihin kysymyksiin voi auttaa sinua tekemään hyviä päätöksiä veroista ja vähentää asianmukaisesti.
Lahjakortit ja Lahjakortit työntekijöille
Lahjakortit ja uudet lahjakortit ovat suurelta osin veronalaisia työntekijöille, koska ne voidaan muuntaa käteiseksi. On keskusteltu siitä, että pienet lahjakortit / sertifikaatit (25 dollaria tai vähemmän) eivät voineet joutua maksamaan veroja, koska ne ovat "vähämerkityksisiä" luontoiseduja (pieni määrä), mutta IRS ei ole antanut ohjeita, joten on parasta kuulla veroneuvojasi ja katsoa verovelvolliseksi.
Jos annat lahjakortteja tai lahjakortteja, sinun on pidättäydyttävä näistä lahjoista maksetuista veroista työntekijän palkasta tai maksamaan niistä brutto (ks. Alla). aineellinen henkilökohtainen omaisuus .
Bonukset omistajille ja työntekijöille
Työnantajien / omistajien palkkiot ovat lailliset liiketaloudelliset kustannukset ja ne voidaan vähentää tietyissä olosuhteissa.
Ensinnäkin katso omistajille / osakkeenomistajille maksetut bonukset:
- S-yhtiöt voivat vähentää osakkeenomistajille ja omistajille maksetut bonukset niin kauan kuin he omistavat osakkeita bonuksen maksamisajankohtana.
- C Yritykset voivat vähentää vain bonuksia osakkeenomistajille / omistajille, joilla on 50 prosenttia tai suurempi omistusosuus bonuksen maksamishetkellä.
- Yksittäisten omistusten , kumppanuuksien ja osakeyhtiöiden osalta bonukset eivät ole vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja, koska IRS: n on pidettävä omistajia / kumppaneita tai jäseniä itsenäisenä ammatinharjoittajana. Tämä on yksi tilanne, jossa yhtiöllä, joka on kyseisen yrityksen työntekijä, saattaa johtaa suurempaan verovähennykseen .
Työntekijöiden palkkiot katsotaan tuloiksi ja verotetaan työntekijälle. Sinun on pidättäydyttävä tuloveroista ja FICA: n veroista työntekijäpalkkioista (ellei työntekijä ole yli vuoden sosiaaliturvamaksun yläpuolella. Jos päätät antaa työntekijöille bonuksen, sinun on annettava heille mahdollisuus muuttaa omistusoikeuttaan (lomakkeessa W -4), ja muutat sen takaisin myöhempien palkkojen varalle. Monet työntekijät haluavat vaihtaa bonuspuutuksensa, jotta he saisivat lisää bonusta. (Katso lisätietoja tästä.)
Työntekijöiden palkinnot ja verovähennykset
Seuraavassa on vaikutukset työntekijöiden palkintojen antamisesta:
- Vähennyskelpoisuutta. Voit vähentää työntekijän palkkioita yrityksesi veroista jopa 400 dollariin jokaisen työntekijän palkitsemiseksi konkreettiselta henkilökohtaiselta omaisuudelta (kuten kellonaika) joka vuosi. Tähän sisältyvät palvelupalkinnot ja turvallisuuspalkinnot. Myös kumppanuuksien antamia työntekijöiden palkintoja on rajoitettu. Lue lisää artikkelista alla.
- Veronalaisuus. Palvelu- ja turvallisuuspalkinnot eivät ole verovelvollisia työntekijöille, jos ne ovat rajoitettuja. Huoltopalkintoja on rajattu (ei ensimmäisten viiden vuoden aikana eikä useammin kuin joka viides vuosi) ja turvallisuuspalkintoja (enintään 10% työntekijöistä). Palkit ylittävät rajat ovat verollisia.
Lähtö- ja palkkauslaskennan ansiot ja palkkiot
Työntekijöiden lahjat ovat yleensä riittävän pieniä, jotta sinun ei tarvitse huolehtia työntekijöistä, jotka haluavat vaihtaa lähdeveroa.
Mutta suuremmille bonuksille, sinun pitäisi antaa työntekijöille mahdollisuus vaihtaa W-4: n ennakonpidätyksen summan kyseiseen palkkatilaan. Sinun on annettava työntekijän vaihtaa W-4 lomakkeet niin usein kuin haluavat.
Jotkut työntekijät haluavat vaihtaa lähdeveroa saadakseen enemmän bonusta. Tämä prosessi edellyttää kahta W-4-lomaketta - yksi pienemmästä lähdeverosta yhdestä tarkastuksesta ja toinen palata työntekijän alkuperäiseen lähdeveroon.
Joissakin tapauksissa saatat haluta maksaa bonuksen. Eli annat työntekijälle enemmän mahdollisuuden pidättäytyä. Jos esimerkiksi annat työntekijälle 1000 dollarin bonuksen, kun verot otetaan pois, bonustarkistus voi olla vain 750 dollaria. Voit laskea suuremman summan bonusta niin, että tarkistus näyttää täyden $ 1000. Joten olette itse asiassa antanut työntekijälle suuremman bonuksen lisäveroihin. Paycheckcityllä on brutto-laskin, jonka avulla voit määrittää bonuksen tarkistamisen nettomäärän, mikä mahdollistaa palkanlaskennan verot.
Vastuuvapauslauseke: Tämän artikkelin ja tämän sivuston tiedot ovat vain yleistietämystä. Nämä verotusasiat ovat monimutkaisia ja jokainen tilanne on erilainen, joten sinun tulisi kuulla veroneuvojasi ennen kuin teet mitään, mikä voisi olla työntekijän verovelvollinen tai joka saattaa vaikuttaa työntekijän lahjan vähennyskelpoisuuteen.
Lisätietoja: IRS: n työnantajan opas huonoista eduista