Kun vastaanotat IRS-tilintarkastusilmoituksen
Paras tapa valmistautua verotarkastukseen ei ole lainkaan tarkastettava. Mutta kaikki ovat ihmisiä ja virheitä tehdään. Yrittäessä olla yhtä tarkkoja ja täydellisiä yrityksesi tuloveroilmoituksissa on tärkeää, jotta tilintarkastus ei onnistu.
IRS-tarkastusten tyypit
IRS suorittaa kolmea erilaista verotarkastusta :
- Kirjeenvaihdon tarkastukset , kirjeitse. Tällaisessa tarkastuksessa IRS pyytää vahvistamista tai virheenkorjausta tai lisäasiakirjoja.
- Toimistotarkastukset, joissa verovelvollista pyydetään tulemaan IRS-toimistoon ja tuomaan tiettyjä asiakirjoja.
- Kenttätarkastus , jossa IRS tulee toimipaikallesi. Tällainen tarkastus on kattavampi ja IRS voi pyytää minkä tahansa muodon, asiakirjan tai edellisten vuosien verotulojen tietyin rajoin.
Tarkastusten ja kokoelmien rajat
IRS voi tarkastaa kaikki liike- tai henkilökohtaiset verotulot kolmen vuoden hakemuksella; se voi kerätä takaisin veroja jopa 10 vuotta. Joten, jos vuonna 2011 palautetun palautuksen 2015 tarkastus havaitsee eroja vuosien 2005 ja 2015 välisenä aikana tehdyissä tuottoilmoituksissa tai palautuksissa, se voi periä verot kaikista näistä palautuksista.
IRS voi tehdä poikkeuksia tarkastusten ja kokoelmien rajoista veronkiertoon, väärennettyyn palautukseen tai muuhun poikkeukseen lisättäessä. (IRC-jakso 6501)
Vinkkejä valmistellaksesi yrityksesi verotarkastusta
Kun saat tarkastuspyynnön, ota ensin yhteyttä verovirkailijaasi tai veroneuvojasi ennen vastausta.
Jopa yksinkertainen IRS-kirje, joka pyytää asiakirjaa, saattaa olla merkki mahdollisesta ongelmasta. On aina parasta tarkastella pyyntöä jonkun kanssa, joka voi auttaa sinua tekemään vastauksen. Kyllä, tämä tarkoittaa lisärahoitusta CPA: n tai veroedustajan palveluille, mutta se voi säästää lisää asioita myöhemmin. Lue lisää siitä, kuka voi edustaa yritystäsi ennen IRS: ää.
Hanki kirjauksesi järjestyksessä. IRS: n tilintarkastajat voivat määrätä yritykseesi seuraamuksia huonosta tietueesta. Järjestä kirjaa vuosittain ja tyypin mukaan (tulot, kulut, eläkejärjestelyt jne.). Varmista, että kaikki asiaankuuluvat tietueet ovat saatavilla. Jos he eivät ole varovasti hankkineet heitä. Pyydä pankki- tai luottokorttitietoja tai tietoja myyjiltä. Jos tietueita ei ole saatavilla, älä tee niitä!
Tee kaikkensa rekonstruoidaksesi kadonneita tai tuhoutuneita tietueita ja dokumentoi ponnistelut. Jos esimerkiksi toimistossa on tulta, kirjoita yrityksesi rekonstruoimaan yritystietosi ja näytä, että olet tallentanut tietueita.
Ymmärrä tarkoituksellisia tai tahattomia vikoja . Jos pystyt osoittamaan, että ongelmasi (ei esimerkiksi tietyn vuoden tietueita) ollut tahaton, IRS pyrkii olemaan lievempi. Toisaalta ne ovat paljon nopeampia määrätä sakkoja ja rangaistuksia tahallisista toimista tai laiminlyönneistä.
Varmista, ettei yrityksesi sisällä ole henkilökohtaisia kuluja . Sinun on pidettävä henkilökohtaiset ja liiketoiminnan kulut erikseen, erilaisilla pankkitileillä ja luottokorteilla sekä liike- ja henkilökohtaisten matkakulujen erottamisella. Lue lisää liiketoiminnan ja henkilökohtaisten kulujen erottamisesta verotuksessa.
IRS-tarkastusten painopistealueet
IRS tarkastelee tiiviimmin tiettyjä yrityksiä ja liiketoimintaa. Esimerkiksi:
- Cash-yritykset, joissa on helppo raportoida tuloja. Raha-alan yrityksiä tarkastellaan entistä todennäköisemmin ja on vaikeaa todistaa rahamääräisen liiketoiminnan tuloja.
- Ole valmis esittämään dokumentaatiota (1) liikematkoista ja (2) liike-elämän viihdettä ja aterioita . Nämä kulut ovat IRS: n päätavoitteita, ja sinun on osoitettava liiketoiminnan tarkoitus kullekin kustannukselle. Tietueiden on oltava samanaikaisia (tuolloin) ja niihin on sisällyttävä päivämäärä, aika, määrä, kuka oli siellä (tarvittaessa) ja tietty liiketoiminnan tarkoitus.
Valmistautuminen kotitalouksien verotarkastukseen
Kotona toimivien yritysten on tehtävä hieman enemmän valmistelemaan verotarkastusta, koska tilintarkastaja haluaa varmistaa, että liiketiloihin käytettävän huoneen tai osan osaa käytetään yksinomaan tähän tarkoitukseen.
CPA Gail Rosenilla on vinkkejä, joiden avulla voit valmistautua IRS-vierailuun kotitoimistasi.
Lisätietoja Verotarkastuksen ylläpitämisestä