Viimeaikainen artikkeli Taxify kertoo tarinan Amazon-liiketoiminnan myynnistä . Myynti meni hyvin, kun due diligence -prosessi osoitti kriittisen ongelman: yritys ei ollut onnistunut keräämään myyntiveroja ostajilta.
Vastuu oli 70 000 dollaria kerättämättömän myyntiveron osalta, josta ostaja olisi ollut vastuussa. Se lopetti sopimuksen sen kappaleista, kunnes myyjät sopivat maksavan myyntiveroja taskusta.
Jos olet ostamassa yritystä ja et halua mitään ikäviä yllätyksiä, sinun on tehtävä asianmukaista huolellisuutta.
Due diligence on prosessi, jossa arvioidaan liiketoiminnan tilannetta kaikilta osin ennen päätöksentekoa.
Due diligence suoritetaan usein yritystoiminnan yhteydessä, mutta monissa muissa tilanteissa, joissa due diligence voidaan suorittaa. Esimerkiksi due diligence on suuri tekijä pääomasijoitusten kautta venture capitalistien kautta. Myös due diligence on osa kiinteistöjen ostoa , erityisesti kiinteistön oikeudellisen historian tarkistamisessa.
Due diligence ei ole yleinen tutkimus, mutta se sisältää erityisiä elementtejä, jotka voivat vaihdella tilanteesta riippuen. Kahden osapuolen, mutta ennen kaikkea ostajan, suojelemiseksi mahdollisten velkojen ja taloudellisten seikkojen selvittämiseksi varmistetaan, että mitään ei ole piilotettu.
Mitä due diligence -prosessiin liittyy?
Prosessiin kuuluu sekä päämies (ostaja tai sijoittaja) että kirjanpitäjä ja asianajaja. Yrityshankinnassa tavallisesti tehdään sen jälkeen, kun asiakirjojen ostotapahtuma on allekirjoitettu, mutta ennen muodollista ostosopimusta.
Tarkkailun aikana sinun pitäisi:
- Tutki kaikki tietueet ja asiakirjat alla kuvatulla tavalla
- Vietä aikaa liiketoiminta-alueella, puhumalla johtajille, avainhenkilöille ja työntekijöille.
- Tarkista myyntitapahtumia asiakkaiden luetteloita vastaan varmistaaksesi, että yrityksellä on asiakkaita, joita se sanoo.
- Katso potentiaalisia tulevaisuuden suunnitelmia laajentamisesta, tilojen kunnosta ja omaisuudesta , kuten laitteista, huonekaluista ja kalustuksista, jotta varmistettaisiin, että ne ovat raportoituja
- Katso kaikki asiakirjat, jotka saattavat aiheuttaa vastuuta yrityksestä, mukaan lukien myyntisopimukset, ostosopimukset, varojen käyttöoikeudet
- Tutustu asianajajan avustuksella kaikkiin meneillään oleviin tai mahdollisiin oikeusjuttuihin liittyviin asiakirjoihin ja viimeaikaiseen oikeudenkäyntiin, joka on päättynyt.
Kaikkein tärkein due diligence -prosessissa on huomioida raportoitujen ja itse asiassa tapahtuneiden erojen väliset erot. Kysy paljon kysymyksiä. jos et saa tyydyttäviä vastauksia, kysy miksi. On joskus tarpeen todistaa kielteiset ja positiivisetkin. Muista, jos se ei näytä oikealta, se ei todennäköisesti ole.
Mitä aiheita sisällytetään due diligence -prosessiin?
Vaikka due diligence -ohjelmaan kuuluvat asiat voivat muuttua tilanteen mukaan, suurimman osan aikaa due diligence -prosessi sisältää seuraavat:
Yleistä yritystiedot
Yrityksen historia, sen alkuperäiset ja tulevat liiketoimintasuunnitelmat , yrityksen toiminta-ajatus sekä lyhytaikaiset ja pitkän aikavälin tavoitteet ja tavoitteet olisivat välttämättömiä tässä.
Yrityksen johto ja työntekijät
Kuka vastaa yrityksestä? Mitkä ovat heidän valtakirjansa? Mitä kokemuksia heillä on? Ovatko he rehellisiä ja luotettavia?
Lakiasioista
Yrityksen oikeudellisen rakenteen tutkimiseen voi kuulua muun muassa yhtiöjärjestyksen, ohjesääntöjen, kokouspöytäkirjojen ja valtiolle lähetettyjen perustamiskirjojen kopioiminen. Muut oikeudelliset asiakirjat olisivat jäljennökset yrityksen sitovista sopimuksista ja sopimuksista sekä takuita / palvelusopimuksia yritysten tuotteista ja mahdollisista tuotevastuuasiakirjoista. Olisi sisällytettävä keskustelu nykyisistä tai vireillä olevista riita-asioista sekä mahdolliset suhteet sääntelyvirastoihin kuten OSHA (työntekijöiden turvallisuutta koskeva laki), ADA (American with Disability law) tai toimialakohtaiset organisaatiot.
Kaikkien työntekijöiden luettelo sekä organisaatiokaavio ovat välttämättömiä, mukaan lukien johtajien ja hallituksen jäsenten jatko-opinnot sekä työsopimusten jäljennökset. Tietoa yrityksen neuvonantajista - oikeudellisista, rahoituksellisista, vakuutuksista ja muista - olisi julkistettava. Taustatarkastukset olisi tehtävä kaikille ylimmän johdon ja hallituksen jäsenille. Työntekijän käsikirjaa ja muita työntekijän palkkaukseen ja etuuksiin liittyviä asiakirjoja on tarkistettava. Tarkastella työllisyysraportteja (lomake 941, lomake 940 ja muut) sekä liittovaltion että valtion. Tarkista itsenäisten urakoitsijoiden asema varmistaakseen, että ne luokitellaan oikein.
Tuotteet ja palvelut
Jos yritys myy tuotteita, tarvitaan luettelo tai tuotteiden luettelo sekä tiedot näiden tuotteiden kilpailukyvystä. Myös tuotteiden ja palveluiden esitteitä ja hintoja on tarkistettava. Hinnoittelustrategioita, palvelun saatavuutta ja käyttöehtoja tarvitaan. Yrityksen patentteja, tekijänoikeuksia ja tavaramerkkejä koskevat asiakirjat on toimitettava, samoin kuin yhtiön omistamat lisenssit ja sopimukset lisenssinsaajien kanssa.
Markkinointi ja kilpailutiedot
Tarvittavat asiakirjat sisältävät yhtiön markkinointisuunnitelman, markkina-analyysin, kasvumahdollisuudet, SWOT-analyysin ja ostosopimukset. Tiedot kilpailusta voivat sisältää luettelot suurimmista kilpailijoista ja kilpailun analysointi - nykyinen ja tulevaisuus.
Asiakkaat . Tiedot asiakkaista käsittelevät tärkeimpien asiakkaiden kanssa tehtyjen sopimusten tarkistamista ja myyntisaamisten ikääntymisraportteja .
Toiminnot Due diligence -prosessi sisältää käyttöomaisuuden, tilojen ja laitteiden, tuotteiden laadunvarmistuksen ja turvallisuuden, toimittajien ja sopimusten tarkistuksen. Inventoria käytetään usein ja varastokustannukset ( LIFO ja FIFO ) otetaan huomioon.
Taloudelliset asiat
Kaikkein tärkeimmät due diligence -prosessiin ovat taloudelliset tiedot. Tarkistetuissa asiakirjoissa käsitellään aiempien vuosien taseita ja tuloslaskelmia, ennakoituja tilinpäätöksiä, vakuutusturvaa, veroilmoituksia sekä rahasto-osuuksien lähteitä ja käyttötapoja. Tarkista kannattavuus ja tarkista yrityksen taloudelliset tiedot yhteisiä taloudellisia tunnuslukuja vastaan . Tarkista omistajien tulot liiketoiminnan voitosta; jos yritys on yritys, tarkista osakkaiden osingot ja K-1 lomakkeet.