Yritykseksi voit valita yrityksen palkkojen tai osinkojen välillä
Yrityksen palkka tai maksa osinkoina?
Yritysturvan etuja ja haittoja
Jos yritys maksaa yrityksesi palkan , suuri etu on se, että sinulla on henkilökohtainen tulo.
Se tarkoittaa, että:
- Voit osallistua RRSP-järjestelmään (iästä riippuen).
- Maksat Kanadan eläkejärjestelystä (CPP). Koska CPP-eläkeesi perustuu siihen, kuinka paljon ja kuinka kauan olet osallistunut Suunnitelmaan, tämä voi olla tärkeä eläkkeellepanija.
- Yrityksen palkka tai palkkio on verovähennys yritykselle.
- Oman maksun lisäksi voit tehdä tuloja jakamalla maksetun palkan etuyhteydessä oleville työntekijöille, kuten puolisolle tai lapsille. (Katso Pay Less Kanadan tuloverot tulojen jako ).
Suuri haitta maksaa itse yrityksesi palkkaa on, että sinulla on henkilökohtainen tulo. Palkka on sataprosenttisesti verotettava (toisin kuin osingot, joita verotetaan alhaisemmalla hinnalla), joten palkan maksaminen voi lisätä verotusta.
Mitä tulee Kanadan eläkejärjestelyyn (CPP), huomaa, että sinun on maksettava molemmat CPP-osuudet, kun olet sekä työnantaja että työntekijä.
Toinen haittapuoli on se, että sinun on tehtävä palkkalistoja, jos aiot maksaa itsellesi yrityksen palkan. Sinun on perustettava Payroll-tili Kanadan tulovirastoon ja tehtävä kaikki asiaan liittyvät paperityöt kuten T4-luiskien valmistaminen.
Ja jos käytät yritystä, jonka voitot vaihtelevat vuosittain, maksetessasi palkan voi aiheuttaa verotusongelmia, koska et pysty jatkamaan liiketoiminnan menetystä tulevina vuosina, kuten voisitte, jos olisit maksanut itseäsi osingot.
Osingon edut ja haitat
Jos yhtiö maksaa sinulle osingot , etuja ovat:
- Osingot verotetaan alhaisemmalla palkkasummalla, mikä voi johtaa siihen, että maksat vähemmän henkilökohtaista veroa.
- Ei tarvitse maksaa Kanadan eläketurvaohjelmalle voi säästää rahaa.
- Maksaminen itsellesi osingoilla on suhteellisen yksinkertainen. Kirjoitat tarkastuksen itse yrityksestäsi ja vuoden lopulla päivität yrityksesi minuutin kirjan ja valmistat johtajan päätöksen maksetuista osingoista.
On kuitenkin myös haittoja . Sen lisäksi, että kannattaa maksaa CPP (Kanadan eläkesuunnitelma), koska ei maksa sitä, vähennät CPP: n määrää, johon sinulla on oikeus eläkkeelle,
- Osingonsiirto ei salli osallistua RRSP: hen, koska sinulla ei ole tuloja, ja;
- Palkkojen sijasta maksettavat osingot voivat "tappaa" muita mahdollisia henkilökohtaisia tuloveroa koskevia vähennyksiä sinulle, kuten lasten hoitokulujen vähennykset.
Onko sekoitus palkasta ja osingoista parhaiten?
Usein yrityksen palkka / bonus maksetaan, jotta yritys ei ansaitse yli 500 000 dollaria, ja sitten osinkoja maksetaan, jos tarvitaan enemmän tuloja.
Tämä johtuu siitä, että 500 000 dollaria on Small Business Limit . Tähän tulon määrään asti yksityisomistuksessa oleva kanadalainen yhtiö (CCPC) maksaa tuloveroa huomattavasti alemmalla verokannalla kuin se olisi yli tämän summan (noin 16 prosentin verokanta riippuen siitä, mistä maakunnasta se toimii).
Katso Kanadan yritystyypit ja yritysverotiedot yksityiskohtia siitä, mikä on kanadalaista määräysvaltaista yksityistä yritystä ja yhteenveto sen tuloverotuksesta .
Joten on melkein aina järkevää maksaa riittävästi palkkaa omistajalle vähentääkseen yritystuloja tähän 500 000 dollarin tasoon.
Kuitenkin "oikea" vastaus palkanmaksuun tai palkanmaksuun osinko riippuu täysin yrityksen omistajan omasta taloudellisesta tilanteesta. Mitkä ovat tulotasosi? Mitä kassavirtaasi tarvitaan? Mikä on yrityksen ennustettu tulo vuodelle? Onko RRSP-huone tai muu henkilökohtainen tulovero vähennys tärkeä? Kuinka vanha olet?
Tästä johtuen palkan tai osingon päätös tehdään parhaiten ammattitaidon, kuten tilintarkastajan , rahoitussuunnittelijan tai veroviraston asianajajan.
Takaisin sisällysluetteloon Kanadan usein kysytyt kysymykset