Kuinka tehdä palkka Kanadassa
Kuinka tehdä palkka Kanadassa
Kanadan työnantajana on viisi vaihetta palkanlaskentaan:
1. Palkkasumman avaaminen ja ylläpitäminen Kanadan tuloviraston (CRA) kanssa.
2. Kerätään tarvittavat tiedot työntekijöiltä, kuten heidän sosiaalivakuutusnumeronsa (SIN) ja valmiiksi liittovaltion ja maakunnallisen TD1-lomakkeen.
3. Asianmukaisten kanadalaisten palkkojen vähennysten tekeminen työntekijöiden palkasta jokaisesta palkka-ajasta.
4. Näiden palkkasummien vähennysten sekä työnantajan osuuden Kanadan eläkejärjestelyn (CPP) ja Työsuhteen vakuutusmaksujen (EI) palkkojen siirtämisestä vaaditaan tarvittaessa Kanadan tulovirasto.
5. Ilmoitetaan jokaisen työntekijän tulot ja vähennykset sopivalla T4- tai T4A-lipulla ja toimitetaan tietojen palauttaminen seuraavan kalenterivuoden helmikuun viimeisenä päivänä tai sen jälkeen.
Katsotaan sitten yksityiskohdat.
Vaihe 1) Avaa ja käytä Payroll-tiliä Kanadan tuloviraston (CRA) kanssa.
Tarvitset CRA: n palkkasumman vähennysohjelman tilille, jotta palkkasi vähennykset voidaan siirtää Kanadan tulovirastoon.
Jos sinulla on jo yritystunnus ja olet aiemmin rekisteröitynyt muille CRA-ohjelman tileille (kuten GST / HST), lisäät vain palkanlaskennan tilin nykyisiin ohjelmatietosiisi.
Jos sinulla ei ole jo yritystunnusta, sinun on ensin hankittava yksi, jonka voit tehdä yhdellä usealla eri tavalla:
- rekisteröityä verkossa käyttämällä Business Registration Online (BRO) -palvelua
- ota yhteyttä Kanadan tulovirastoon puhelimitse 1-800-959-5525
- sähköpostilla tai faksilla Lomake RC1, Yritystiedotuspyyntö lähimmälle veroviraston (TSO) tai verotuskeskukselle (TC)
Kun sinulla on yritystunnus, voit rekisteröidä ohjelman tilit Business Registration Online (BRO) -palvelun kautta, mukaan lukien:
- palkkojen vähennykset
- GST / HST
- yritysvero
- tuonti- vienti
Vaihe 2) Kerää tarvittavat tiedot työntekijöiltä, kuten heidän sosiaalivakuutusnumeronsa (SIN) ja täytetty liittovaltion ja maakunnan TD1-lomake.
Osana vuokrausmenettelyä sinun olisi pitänyt tutkia jokaisen uuden työntekijän SIN-kortti ja kirjata työntekijän nimi ja SIN täsmälleen samalla tavalla kuin ne näkyvät kortissa. (Muista tarkistaa sosiaalivakuutusnumerot, jotka alkavat luvulla "9", kun teet tämän, koska tämä numero ilmoittaa henkilölle, jota et voi palkata, hän ei ole kanadalainen kansalainen tai pysyvä asuinpaikka, ja hänellä on oikeus työskennellä vain tietylle työnantajalle, jolla on voimassaoleva työoikeus kansalaisilta ja maahanmuuttoasioilta.)
Sinun olisi myös pitänyt jo uusi työntekijä täyttää asianmukainen liittovaltion ja maakunnan lomake TD1, henkilökohtainen verohyvitys paluu, joka määrittää, kuinka paljon veroa on vähennettävä henkilön työllistämisestä.
Vaihe 3) Tee asianmukaiset palkanlaskennan vähennykset työntekijöiden palkasta jokaisesta palkka-ajasta.
Lisää työntekijän verotettava etu ensin.
Annatko työntekijälle kartonkia ja majoitusta, yrityksen auton käyttöä, pysäköintiä tai matalakorkoista lainaa? Mitä muuta työntekijää kuin rahaa tarjotaan, sitä voidaan pitää veronalaisena etuna.
Ja jos työntekijän palkkaukseen liittyy veronalaisia etuuksia, ne on lisättävä työntekijän tuloihin jokaiselle palkkaajalle, ennen kuin teet mitään palkanlaskennan vähennyksiä, koska kokonaistulot määräävät summan vähennyksen kohteena olevan kokonaismäärän ja verotettavaa hyötyä voi olla CPP-maksuihin, EI-palkkioihin ja tuloverovähennyksiin aivan kuten muut tulot.
Kanadan tuloviraston ohjekirja T4130, työnantajan opas - verotettavat etuudet ja etuudet, antaa yksityiskohtaiset tiedot näiden etujen arvon laskemisesta ja verollisista etuuksista, jotka kuuluvat GST / HST: n piiriin.
Sitten olet valmis tekemään Kanadan palkanlaskennan vähennykset. Yleensä työnantajien on tehtävä seuraavat kolme hallituksen ohjelmaa koskevat vähennykset työntekijöiden palkasta:
- Tulovero
- Kanadan eläkejärjestelyn (CPP) maksuosuudet
- Työttömyysvakuutusmaksut.
Sinulla saattaa olla organisaatiosi erityisiä työntekijän vähennyksiä, kuten laajennettuja terveysetuuksia, henkivakuutuksia, eläkejärjestelmiä jne.
1) Tuloveroa vähennetään
Jos haluat selvittää, kuinka paljon tuloverotus on vähennettävä työntekijöiden palkasta, käytät provinssin tai alueellisen taulukon maakunnalle tai alueelle, jossa työntekijä ilmoittaa toimivan. Helpoin tapa tehdä tämä on käyttää Kanadan tuloviraston Payroll Deductions Online -laskin, joka laskee myös kaikki muut palkanlaskennan vähennykset, jotka sinun on tehtävä.
Jos et kuitenkaan voi käyttää Payroll Deductions Online -laskin, kaikki tarvittavat palkanlaskennan taulukot ovat saatavilla Kanadan tuloviraston Payroll -sivulla.
2) Kanadan eläketurvan (CPP) maksuosuuksien vähentäminen
Yleensä CPP-maksujen on vähennettävä, jos työntekijä on yli 18-vuotiaita ja alle 70-vuotiaita, eläkkeelle siirtyneessä työssä, ei vammaisia eikä saa CPP- tai QPP-pensionaatiota.
Löydät linkin CPP-maksuosuuksien enimmäismääriin, maksimi- ja vapautuskarttaan ja muihin hyödyllisiin tietoihin CPP-maksuista Kanadan eläkesuunnitelma-sivulla Kanadan tulovirastosta.
Jos olet Quebecin työnantaja
Huomaa, että Quebecin maakunnalla on oma maakunnallinen eläkejärjestely, Quebecin eläkejärjestelmä (QPP), Quebecin vanhempainvakuutussuunnitelma (QPIP) ja oma maakuntatulovero -
"Työnantajilla, joilla on työntekijöitä Quebecissa, on vähennettävä QPP: n maksuosuuksia CPP: n sijaan, jos työpaikka on eläkkeellä QPP: n mukaan. Työnantajan on otettava vähennykset sekä QPIP: n että EI: n osalta, jos työ on vakuutettavissa." T4001 Työnantajan opas - Palkkasumman vähennykset ja rahalähetykset (Kanadan tulovirasto).
Tutustu Revenu Québec -verkkosivustolla lisätietoja.
3) Vakuutusmaksujen vähentäminen
Normaalisti vähennät EI palkkiot työntekijöiden palkasta jokaisesta vakuutuskelpoisen ansiotulon dollarista vuoteen asti. Työnantajan EI-maksu on 1,4 kertaa EI-palkkio, joka on pidätetty jokaiselle työntekijälle. Huomaa, että toisin kuin CPP: llä, EI-ikärajaa EI-palkkioiden vähentämisessä. Kun työntekijän EI vähennykset saavuttavat vuotuisen enimmäismäärän, lopetat niiden vähentämisen.
Katso Kanadan tuloviraston EI-palkkioiden ja enimmäismäärien taulukko EI-vähennysten määrittämiseksi tietylle vuodelle. Huomaa, että Quebecille on erillinen kaavio, jolla on eri kurssikehys.
Vuonna 2017 vuotuinen maksettava vakuutusmaksu on 51.300 dollaria, ja palkkojen vähennykset tehdään 1,63 prosentin liittovaltion välityksellä (1,27 prosenttia Quebecissä), ja enimmäisvuosihenkilöstön liittovaltion palkkio on 836,19 dollaria (651,51 dollaria Quebecissä). Vuoden 2005 vuotuinen liittohallituksen liittovaltion palkkio on 1.170,67 dollaria (912,11 dollaria Quebecissä).
Kuten muidenkin palkanlaskennan vähennyksillä, voit käyttää Kanadan tuloviraston palkanlaskennan verkkolaskuttajaa laskettaessa Työkyvyttömyysvakuutuksen määrän, jonka haluat vähentää minkä tahansa palkkaajan.
Voit myös käyttää Kanadan tuloviraston, ohjekirjan T4302, palkanlaskennan vähennystaulukoita ja ohjekirjaa T4008, palkanlaskennan vähennyskertoimia täydentäviä taulukoita tai laskea ne manuaalisesti tämän menetelmän avulla.
Työntekijöille annettavat etuudet ja maksut eivät kuulu Työsuhteen vakuutukseen. katso tämä Kanadan tuloviraston luettelo.
Kanadan työnantajana voi olla myös erityistilanteita, jotka vaikuttavat EI-vähennyksiin. katso Kanadan tuloviraston työllisyysvakuutussivua koskevat tiedot esimerkiksi Kanadan ulkopuolisista töistä, erityismaksuista ja perheenjäsenen palkkaamisesta.
Vaihe 4) Siirrä työntekijän palkanmaksuvelvoitteet yhdessä työnantajan maksuosuuksien kanssa Kanadan tulovirastoon.
Normaalisti Kanadan tulovirasto lähettää sinulle postilähetyslomakkeen joka kerta, kun palkanlaskennan vähennys maksetaan. Koska sinulla on uusi kanadalainen työnantaja, sinulla ei ole ensimmäisen maksun lähetyslomaketta, joten sinun on lähetettävä vastaanottopäällikölle maksettava sekki tai maksumääräys Business Number (BN) -numeroon, joka on painettu takaisin asianmukaisen verokeskuksen.
Tällä tarkistuksella tai maksumääräyksellä sinun on lisättävä kirjain, jossa todetaan:
- että olet uusi lähettäjä,
- ajanjaksosi, jonka rahasiirto kattaa,
- täydellinen työnantajan nimi, osoite ja yrityksen puhelinnumero; ja
- yrityksesi numero.
CRA: n luokittelemat uudet työnantajat ovat säännöllisiä lähettimiä, mikä tarkoittaa, että sinun on siirrettävä vähennykset niin, että Kanadan tulovirasto vastaanottaa ne ennen vähennysten tekemistä seuraavan kuukauden 15 päivää. Myöhemmin, kun olet määrittänyt rahalähetyksen, saatat joutua luokitelluksi neljännesvuosittain tai nopeutetuksi muistuttajaksi ja pienempien paperityöhankkeiden täyttämiseksi.
Lisätietoja rahalähetyksistä, mukaan lukien korjausmaksujen korjaamista koskevat virheet, on CRA: n Remitting Payroll deductions -sivulla.
Vaihe 5) Täytä kaikki T4-luistit ja tiedot.
Lopuksi, työnantajana, vuosittain sinun on täytettävä T4-lippu jokaiselle työntekijälle ja täytettävä T4-lomake.
Sinun on toimitettava T4-tietojen palautus ja annettava T4-merkinnät työntekijöille viimeistään sen kalenterivuoden jälkeisen viimeisen päivän jälkeen, jolle tiedot palautetaan.
T4-liukumäet voidaan täyttää sähköisesti Kanadan tuloviraston T4-lomakkeiden avulla (joka mahdollistaa yhden tai kuuden alkuperäisen tai muutetun T4-liuskan) tai täyttämällä verkossa PDF-täytettävän T4-lomakkeen.
Lisätietoja T4-luvuista on CRA: n T4 - työnantajien sivuilla.
T4-lomake voidaan myös täyttää ja arkistoida sähköisesti. Voit myös toimittaa sen paperimuodossa, jolloin sinun on lähetettävä alkuperäinen yhteenveto ja siihen liittyvät T4-luistit Ottawan teknologiakeskukseen. Löydät linkin tähän osoitteeseen ja rivi rivin ohjeiden mukaan täyttämällä T4-lomake lomakkeella tämän kohdan alussa olevan linkin avulla.
Lisätietoja Kanadan palkanlaskusta
Kaikki yritystietosi , mukaan lukien palkkalistoihin liittyvät asiakirjat, on säilytettävä työpaikallasi tai Kanadan asunnossasi, ellei Kanadan tulovirasto ole antanut luvan säilyttää ne muualla.
Huomaa myös, että yritystodistukset ja tositteet, jotka "ovat velvollisia määrittämään verovelvoitteet ja oikeudet", on säilytettävä kuuden vuoden ajan.
Kanadan palkkasumman vaatimusten noudattamatta jättäminen
Kanadan palkkasummavaatimusten noudattamatta jättämisen seuraamukset vaihtelevat 1 000 - 25 000 dollarin sakosta, enintään 12 kuukauden vankeusrangaistuksesta tai molempien yhdistelmästä. Cra Penalties -sivulla on yksityiskohtaiset tiedot tietyistä rikoksista ja laiminlyönneistä, koska ne eivät ole tehneet asianmukaisia palkanlaskennan vähennyksiä lomakkeiden jättämistä myöhässä.
Lisää Payroll Kanadassa resursseja
Kanadan tulovirastolla on paljon henkilöstöresursseja. Edellä mainittujen CRA-resurssien lisäksi näissä työnantajien oppaissa voi olla erityisen hyödyllisiä:
- T4001: Työnantajan opas - Palkkasumman vähennykset ja rahalähetykset
- T4130: Työnantajan opas - Verotettavat etuudet ja korvaukset
Katso myös:
Henkilöstön palkkaaminen: Miten palkata työntekijöitä Kanadassa
Asioiden aloittaminen Kanadassa
7 tapaa tehdä työntekijöiden rekrytoinnista helpompaa