Verosuunnittelu yksinkertaistetulla työeläkejärjestelmällä (SEP)

Käytä SEP (Simplified Employee Pension) IRA: iä säästämään eläkkeelle

Yksinkertaistettu työntekijäin eläke (SEP) -suunnitelmat ovat eräänlainen verovelvollinen eläke-säästösuunnitelma itsenäisille yrittäjille ja pienyritysten omistajille. Yksinkertaistetulla työntekijällä eläkejärjestelyllä yritys voi tehdä verovapaan maksuosuuden yksittäiselle eläketilille jokaiselle työntekijälleen. SEP: ää rahoittaa ainoastaan ​​työnantaja, joka käyttää verovähennyskelpoisia dollareita. Toisin kuin muut eläkesuunnitelmat, SEP-suunnitelmat eivät tarjoa Roth- tai verovelvollisia maksuja.

• Työnantajat voivat osallistua enintään 25 prosenttiin työntekijän vuosittaisesta korvauksesta.
• Itsenäiset ammatinharjoittajat voivat myötävaikuttaa jopa 20 prosenttiin itsenäisen ammatinharjoittajan nettotulosta omaan lukuunsa.
• Maksut voivat olla enintään $ 52,000 dollaria per suunnitelman mukaan vuoden 2014 osalta.

SEP viittaa työnantajan hyväksymään muodolliseen, kirjalliseen eläkejärjestelyyn. IRS: llä on malli SEP-suunnitelma, jonka voit hyväksyä (lomake 5305-SEP). Rahoituslaitoksilla voi olla omat mallisuunnitelmansa.

SEP IRA viittaa kunkin suunnitelman osanottajan IRA-tilille. Työnantaja hyväksyy SEP: n ja sitten osallistuu varoja kullekin osallistujan SEP IRA: lle.

SEP: n hyväksymisen tärkeimmät edut

• Veroerotut säästöt eläkkeelle
• Suunnitelma voidaan hyväksyä vasta vero-ilmoituksen eräpäivänä (laajennuksilla) kyseiselle verovuodelle
• Suunnitelma voidaan rahoittaa vasta verovuoden veroilmoituksella (laajennuksilla)

• Vain työnantajan maksut
• Yleensä ei tarvitse tehdä lomaketta 5500 vuosittain eläke-etuuksien ilmoittamiseksi
• Yleensä vähemmän monimutkainen ja edullisempi ylläpitää kuin muut pienyritysten eläkejärjestelyt, kuten 401 (k) s
• Työntekijät ovat aina 100% eläkesäätiöille
• Rahoitusosuus voi vaihdella vuosittain

Yksinkertaistettujen työntekijöiden eläkejärjestelyjen verosuunnittelu

SEP IRA: n rahoitusosuudet ovat verovähennyskelpoisia henkilöille tai yrityksille, jotka rahoittavat maksuja. SEP IRA: lla voi siis olla seuraavat roolit verosuunnittelussa:

• SEP-maksuosuudet lisäävät vähennyksiä, mikä vähentää verotettavaa tuloa.

Verotettavan tulon laskeminen johtaa alhaisempiin verolaskelmiin. Näin ollen SEP-maksuja voidaan käyttää verojen alentamiseen.

• Itsenäisten ammatinharjoittajien SEP-maksut vähennetään tulon oikaisuksi.

Oikaisut tuloihin ovat alhaisemmat bruttotulot (AGI). AGI: n laskeminen vaikuttaa useisiin AGI-herkkiin vähennyksiin ja verolaskelmiin. Jos sinun on alennettava AGI: täsi, jotta voit saada tietyn verotuksen, SEP-maksujen avulla voit tehdä sen.

SEP IRA: lla on muita verosuunnitteluominaisuuksia:

• SEP IRA: n sisällä ansaitut sijoitustulot ovat veroveloja
• Osuudet voidaan tehdä verovuoden päättymisen jälkeen
• Rahoitusosuudet voivat vaihdella vuosittain
• Osallistujat valvovat, miten rahoitusosuudet sijoitetaan
• Voidaan rullata perinteisille IRA: ille
• Voidaan käyttää perinteisten IRA: n ja Roth IRA: n lisäksi
• Ylimääräiset maksut voidaan siirtää ja vähentää seuraavana vuonna

Miten SEP IRA: n rahoitusosuudet vähentävät liittovaltion verotusta?

SEP IRA rahoitetaan käyttämällä veroa ennen veroja.

Kysymys luonnollisesti syntyy, kuinka paljon SEP-maksu vähentää veroja? Ja mikä tärkeintä, mitkä verot vähentävät SEP-maksuja?

Sellaisen itsenäisen ammatinharjoittajan osalta, joka osallistuu oman SEP IRA: nsa, maksuosuudet vähennetään oikaisuna lomakkeen 1040 rivin 28 tuloihin. SEP-maksuosuudet vähentävät henkilön mukautettua bruttotuloa, vähentävät verotettavaa tuloa ja vähentävät siten liittovaltion tuloveroa. SEP IRA: t eivät vaikuta itsenäisen ammatinharjoittamisen verotukseen, koska itsenäisen ammatinharjoittamisen vero lasketaan ennen SEP: n maksuosuuksien laskemista. Itsenäinen ammatinharjoittaja vähentää tuloveroa vain osallistumalla oman SEP IRA: nsa.

Itsenäinen ammatinharjoittaja, joka osallistuu SEP IRA: iin työntekijöilleen, lisää liiketoiminnan kuluja . Tämä alentaa nettotuloa, mikä vähentää sekä itsenäistä ammatinharjoittamista että tuloveroa.

Yritykset, jotka osallistuvat SEP IRA: iin työntekijöilleen, lisää liiketoiminnan kuluja. Tämä alentaa nettotuloa, mikä alentaa tuloveroa. Lisäksi SEP IRA -maksut on vapautettu sosiaaliturva- ja Medicare-veroista (FICA). Siten omistaja-työntekijä ei maksa sosiaaliturva- ja Medicare-veroa SEP-maksuista.

Seuraavassa taulukossa esitetään yhteenvedot verotuksen vaikutuksista liittovaltion tasolla:

Liiketoiminnan tyyppi	Liittovaltion tulovero	Sosiaaliturvamaksu	Medicare-vero
Schedule C tai F filer, joka osallistuu omistajan SEP IRA: han	Ennen veroja	Ei vaikutusta	Ei vaikutusta
Aikataulu C tai F kirjaaja, joka osallistuu heidän työntekijänsä SEP IRA: han	Ennen veroja	Ennen veroja	Ennen veroja
Yhteistyökumppani osallistuu omalle SEP IRA: lle	Ennen veroja	Ei vaikutusta	Ei vaikutusta
Kumppanuus, joka edistää heidän työntekijänsä SEP IRA: ta	Ennen veroja	Ennen veroja	Ennen veroja
Joka osallistuu heidän työntekijänsä SEP IRA: han	Ennen veroja	Ennen veroja	Ennen veroja

Mitä tämä kaavio tarkoittaa, että itsenäiset ammatinharjoittajat voivat vähentää liittovaltion tuloveroa, mutta ei itsenäistä ammatinharjoittamisveroa (sosiaaliturva- ja Medicare-maksut) säätämällä säästöt SEP IRA: lle. Yrittäjät, jotka hoitavat liiketoimintansa yhtiöksi, puolestaan ​​välttävät liittovaltion tuloveroa, sosiaaliturvamaksua ja Medicare-veroa heidän SEP-maksuistaan.

Muut verotukselliset vaikutukset liittovaltion tasolla

Välillisesti SEP-maksuilla voidaan vähentää muita veroja, jotka lasketaan mukautetun bruttotulon tai verotettavan tulon perusteella. Tämä sisältää vaihtoehtoisen vähimmäisveron ja 3,8 prosentin nettosijoitustulon.

Koska SEP-maksuosuudet vähentävät henkilön mukautettua bruttotuloa (AGI), SEP-osuudet ovat vuorovaikutuksessa AGI: n perustuvien laskelmien kanssa.

Verotus SEP IRA: n sisällä kertyneistä sijoituksista

Muiden eläkesäästämissuunnitelmien tapaan SEP IRA: n sisäisissä rahastoissa tuotetut sijoitustoiminnan tuotot verotetaan. Tämä tarkoittaa, että SEP IRA: n sisällä saadut korot, osingot ja myyntivoitot eivät sisälly henkilön vuotuiseen veroilmoitukseen. Sen sijaan verotus määrätään vain, kun rahaa jaetaan SEP-IRA: lta. Verotuksen lykkääminen mahdollistaa sijoitustuottojen uudelleen sijoittamisen ilman, että ensin maksetaan veroa ansioista. Tämä veroveloinen yhdistäminen voi johtaa suuremman tilitaseen luomiseen ajan myötä.

Verotuksen lykkääminen mahdollistaa myös henkilön siirtää tulon ja vastaavan verovelvollisuuden jossakin vaiheessa tulevaisuudessa. Siirtäessä tuloja tulevaan vuoteen voit hallita tulotasoa päättäessään, milloin ja kuinka paljon jakaa SEP IRA: sta. Hallitsemalla tulojen määrää, henkilö voi tarkemmin hallita veron määrää. Ihannetapauksessa haluamme vähentää maksuosuuksia, kun henkilö on suhteellisen korkeassa veroluokassa ja ottaa jakauman tulevaisuudessa, kun henkilö on pienemmässä veroluokassa.

Hyödyntämällä asetuksia ja rahoituspäiviä

SEP-suunnitelmat voidaan hyväksyä ja rahoittaa verotulojen erääntymispäivään sekä mahdollisiin laajennuksiin. Tämä on yksi SEP: n keskeisistä eduista.

Tämä tarkoittaa sitä, että itsenäiset ammatinharjoittajat, jotka jättävät aikataulun C, voivat perustaa SEP: n ja osallistua SEP IRA: n varoihin 15.4.2015 asti (ilman jatkoa) tai 15.10.2015 (laajennuksella) ja vähennetään maksuosuudet vuoden 2014 veroilmoituksessaan.

Harkitse tätä erittäin yleistä skenaariota: Clare, joka on itsenäinen koruarkkitehti, joka hakee Schedule C: n, täyttää vuoden 2014 veroilmoituksensa syyskuussa 2015. Hän jätti laajennuksen ennen 15. huhtikuuta, joten hänen paluunsa erääntymispäivä on 15. lokakuuta 2015. Hän kysyy, voiko hän tehdä jotain, jotta hän voi vähentää hänen vähennyksiä, jotta hän voi alentaa verovelvollisuuttaan. Kyllä, Clare voisi avata SEP IRA: n. Niin kauan kuin SEP-suunnitelma hyväksytään ja varat myönnetään SEP-IRA: lle 15.10.2015 saakka, hän voi vähentää hänen osuutensa hänen vuoden 2014 veroilmoituksestansa.

SEP IRA: n rahoitus on näin ollen itsenäisten ammatinharjoittajien tavoite nostaa viime vuonna vähennyksiä viettämällä rahaa tänä vuonna.

Sitä vastoin Clare voisi rahoittaa pienille yrityksille vain 401 (k) tai muut eläkejärjestelyt vain, jos hän olisi jo hyväksynyt suunnitelman edellisellä verovuonna. Se on tämä yhdistelmä siitä, että voin hyväksyä suunnitelman ja rahoittaa suunnitelman sen verovuoden päättymisen jälkeen, joka tekee SEP IRA: ta houkuttelevaksi.

Yritysten omistajille ja itsenäisille ammatinharjoittajille, joilla ei ole jo eläkejärjestelyä, voivat SEP-suunnitelman hyväksyä palauttamisajankohdan eräpäivänä, voivat perustaa SEP-suunnitelman tänä vuonna ja suunnitelman on oltava tehokas viimeisen vuosi.

Se voi rahoittaa SEP IRA: n paluupäivänä veronmaksajat voivat perustaa päätökset maksuosuuksiin, kun kaikki verovaikutukset ovat täysin tiedossa.

Toinen tapa hyödyntää rahoituksen erääntymispäivää on jakamalla maksuosuuksia pidemmäksi ajaksi. Tämä auttaa yritystalousarviota eläke-säästöihinsä. Varoja voidaan maksaa tietyn verovuoden osalta, joka alkaa kyseisen vuoden tammikuun 1. päivänä ja päättyy vasta seuraavan vuoden 15.10. Se on ajanjakso, joka kestää 21 kuukautta ja 15 päivää.

Tarkempi tarkastelu SEP-päivämäärillä
Jos yritystiedostot ...	Etkä ole toimittanut laajennusta, SEP-päivämäärä on ...	Ja teki tiedoston laajennuksen, SEP-päivämäärä on ...
Aikataulu C tai F (lomake 1040)	15. huhtikuuta verovuoden päättymisen jälkeen	15. lokakuuta verovuoden päättymisen jälkeen
Lomake 1120 (C-yhtiö)	15. maaliskuuta verovuoden päättymisen jälkeen	15. syyskuuta verovuoden päättymisen jälkeen
Lomake 1120S (S-yhtiö)	15. maaliskuuta verovuoden päättymisen jälkeen	15. syyskuuta verovuoden päättymisen jälkeen
Lomake 1065 (kumppanuus)	15. huhtikuuta verovuoden päättymisen jälkeen	15. syyskuuta verovuoden päättymisen jälkeen

Osuusmaksut voivat vaihdella vuosittain

Työnantaja määrittelee prosenttiosuus korvauksista, jota käytetään laskettaessa kuinka paljon osallistua kunkin osallistujan SEP IRA: han. Korvauksen prosenttiosuus voi vaihdella alhaisesta 0 prosentista 25 prosenttiin. Prosenttiosuuden on oltava sama kaikille suunnitelman osanottajille. Tätä prosenttiosuutta voidaan muuttaa vuosittain, mikä antaa liiketoiminnan joustavuuden budjetoinnissa eläke-etuuksiin, jotka perustuvat vuoden taloudellisiin olosuhteisiin. Yritysten omistajat saattavat haluta lisätä rahaa, kun taloudelliset olosuhteet ovat hyvät ja vähemmän rahaa, kun taloudelliset olosuhteet ovat laskeneet; tämä voidaan helposti toteuttaa SEP-suunnitelmassa.

Osallistujat valvovat SEP-maksujen sijoittamista

Kun kukin osallistujan SEP IRA-maksu on suoritettu, varoja voidaan hallinnoida aivan kuten minkä tahansa muun yksilöllisen eläkevakuutuksen. Tilinomistaja voi päättää, kuinka sijoittaa varat, siirtää varoja toiseen IRA: han tai jopa jakaa SEP IRA: n. SEP IRA: n jakelut ovat veronalaisia, ja niitä voidaan joutua alentamaan varhaisjakeluista 10 prosenttia.

Itsenäiset ammatinharjoittajat avaavat SEP IRA: n valitsemallaan rahoituslaitoksella. He voivat sijoittaa heidän SEP IRA: nsa sopivaksi.

Yrityksille, joilla on työntekijöitä, yritys antaa rahaa jokaisen työntekijän SEP-IRA: lle. Jokainen työntekijä on täysin vastuussa maksuista. Työntekijät päättävät, mitkä investoinnit soveltuvat SEP IRA: lle.

401 (k): n ja vastaavien suunnitelmien mukaan osallistujien on odotettava käynnistystapahtumaa (kuten vaikeuksia, työkyvyttömyyttä tai palvelun lopettamista), ennen kuin he voivat suorittaa jakeluja. SEP-osallistujat voivat käyttää SEP IRA-säästöjään milloin tahansa. (Huomaa kuitenkin, että ennen kuin henkilö täyttää 59,5 ikävuoden aikana jakaumat saattavat olla 10%: n ylimääräisiä.)

SEP IRA: t voidaan rullata

Samoin kuin muiden yksittäisten eläkevakuutusten kanssa, SEP IRA: t voidaan siirtää

• Perinteinen IRA,
• toinen SEP IRA,
• 401 (k) suunnitelma ennen veroja tai
• 403 (b) suunnitelman mukainen ennakko

SEP IRA: ita voidaan myös muuntaa ja rullata Roth IRA: han.

Jotta kykenisivät rullaamaan SEP IRA: n kautta, osallistujat ovat aina täysin hallinnassa siitä, missä heidän rahansa on pysäköity ja miten rahat sijoitetaan.

SEP IRA: ita voidaan käyttää perinteisten IRA: n ja Roth IRA: n lisäksi

Suunnittele osallistujat voivat säästää perinteistä IRA: ta tai Roth IRA: ta ja osallistua SEP IRA: han.

Ole tietoinen siitä, että osallistuminen SEP IRA: han tarkoittaa sitä, että henkilö on työsuhteessa eläkejärjestelmään. Tämä voi vaikuttaa siihen, kuinka paljon voidaan vähentää perinteiselle IRA: lle. Kuinka paljon perinteinen IRA-maksu on vähennyskelpoinen riippuu henkilön muuttuneesta AGI: sta vuodessa.

Huomaa, että Roth IRA: n tukikelpoisuus perustuu myös muokattuun AGI: aan.

Muista, että itsenäiset ammatinharjoittajat voivat laskea AGI: tä rahoittamalla SEP IRA: n. Näin ollen voi olla mahdollista pienentää AGIä riittäviksi Rothin IRA: ille tai perinteisille IRA: n vähennyksille.

Itsenäiset ammatinharjoittajat voivat mahdollisesti osallistua perinteiseen IRA: han ja / tai Roth IRA: han ja / tai SEP IRA: han vuoden aikana. Tämä antaa joustavuutta päätettäessä siitä, kuinka paljon osallistua jokaiseen eläkesuunnitelmaan.

Ylimääräiset SEP-maksut voidaan siirtää yli ja vähentää seuraavan vuoden aikana

Jos henkilö osallistuu enemmän kuin sallittu summa SEP IRA: lle, ylimääräinen summa voidaan siirtää ja vähentää seuraavan verovuoden aikana. Ylimääräinen maksu voi kuitenkin olla 10 prosentin alaisen valmisteveron alainen eläkevakuutusmaksujen ylittämisen osalta. Se on riittävän helppo välttää ylimääräiset rahoitusosuudet tekemällä SEP IRA-laskelmia ennen verovuoden lopullisten maksuosuuksien tekemistä.

Kuinka paljon voidaan osallistua SEP IRA: han?

Maksimimääräinen dollariraja on 53.000 dollaria osallistujaa kohti vuodelle 2015.

• SEP IRA: n osallistumisrajat vuodelle 2015

Rahoitusmäärän laskeminen riippuu siitä, onko suunnitelmaan osallistuja työntekijä vai itsenäinen ammatinharjoittaja.

Työntekijöille laskelma on yksinkertainen. Laske maksuosuus (enintään 25%) kullekin työntekijälle maksetusta vuotuisesta korvauksesta, jonka enimmäismäärä on rajoitettu. Työnantajan ei tarvitse ilmoittaa SEP-maksujen määrää jokaisen työntekijän lomakkeessa W-2. Työnantajan on kuitenkin tarkistettava lomakkeen W-2 ruutuun 13 oleva ruutu osoittaakseen, että työntekijä kuuluu eläkejärjestelyn piiriin.

Itsenäisille ammatinharjoittajille (mukaan lukien kumppanit kumppanuuteen), maksuosuuden laskeminen edellyttää korvausten mittaamista ja maksuosuuden mukauttamista. Ensinnäkin meidän on mitattava itsenäisen ammatinharjoittajan korvaus vuodelle. Tämä mitataan henkilön itsenäisen ammatinharjoittajan nettotulon perusteella.

Oma työllisyyslaskennan nettotulot

Nettotulo luettelosta C (rivillä 31) luettelosta F (linja 34) aikataulusta K-1 (lomakkeelle 1065, kohta 14, koodi A)

Miinus itsenäisen ammatinharjoittajan verovähennyskelpoisen osan (lomake 1040 riv. 27)

Yhtä on itsenäisen ammatinharjoittajan nettotulot

Jos haluat laskea tämän itse, käytä julkaisun 560 luvussa 5 olevaa vähennyslaskua itsenäiselle ammatinharjoittajalle.

Toinen tekijä on, että itsenäisten ammatinharjoittajien palkat ovat pienemmät kuin työntekijät. Tämä johtuu siitä, että verotuskoodi on valitettavaa, jolloin maksuosuuden määrittäminen ja nettotulojen määrittäminen riippuvat keskenään toisistaan. IRS on laatinut epäsuoran menetelmän maksuosuuden laskemiseksi mukauttamalla maksuosuutta. Itsenäisen ammatinharjoittajan maksuosuus lasketaan seuraavasti:

Suunnitelman yhtenäinen maksuosuus

Lisää 1 maksuosuudelle

Jaa yhtenäinen maksuosuus yhdellä plus yhtenäinen maksu. Tuloksena on itsenäisten ammatinharjoittajien maksuosuus

Katso julkaisun 560 luvussa 5 itsenäisen ammatinharjoittajan palkkamaksu.

Toisin sanoen jos Schedule C -hakija laatii SEP IRA: n 25 prosentin osuudella kaikkien osallistujien osalta, summa, jonka itsenäinen ammatinharjoittaja voi osallistua työntekijöilleen, on 25 prosenttia kunkin työntekijän vuoden korvauksesta. Ja itsenäisen ammatinharjoittajan määrä, joka voi osallistua oman SEP IRA: nsa, on 20% (eli 0,25 ÷ 1,25 = 0,20).

Valitut SEP-maksuosuudet
Jos yhtenäinen suunnitelma osuus on ...	Muunnosmatematiikka	Vastaava itsenäinen työskentelymaksu (pyöristetty neljän desimaalin tarkkuudella)
5%	.05 ÷ 1.05	4,7619%
10%	.10 ÷ 1.10	9,0909%
15%	.15 ÷ 1.15	13,0435%
20%	.20 ÷ 1.20	16,6667%
25%	.25 ÷ 1.25	20,0000%

Muun muuntamismäärän osalta katso julkaisun 560 luvussa 5 itsenäisen ammatinharjoittajan korko- taulukko.

Esimerkki itsenäisen ammatinharjoittajan laskennasta

Itsenäisen ammatinharjoittajan osalta kerromme itsenäisen ammatinharjoittamisen nettotulot vastaavalla itsenäisellä ammatinharjoittajalla. Itsenäisen ammatinharjoittamisen nettotulot riippuvat kuitenkin itsenäisen ammatinharjoittamisveron ja itsenäisen ammatinharjoittamisveron vähennyskelpoisen osan laskemisesta. Laitetaan tämä matematiikka yhdessä esimerkkinä.

Esimerkki: Clare on itsenäinen koruarkkitehti, joka hakee Schedule C. Hänellä ei ole työntekijöitä, joten hänen on laskettava SEP IRA-maksu vain itselleen. Hän haluaa tietää, mikä on suurin mahdollinen osallistuminen SEP IRA: han. Näin löydämme vastauksen:

Esimerkki: SEP: n osallistuminen Schedule C Filerille ja 100 000 dollarin nettotulos
Nettotulo Aikataulusta C (rivillä 31)	Näytä matematiikka	$ 100,000
Itsenäisen ammatinharjoittamisen verotus (lyhyen aikataulun SE-menetelmän avulla)
Kerro nettotulos 92,35%	100 000 × 0,9235 = 92 350 dollaria
Kerro tämä määrä 15,3% (tämä on itsenäisen ammatinharjoittamisen vero)	92.350 × 0.153 = 14.129.55 dollaria
Jaa tämä summa kahdella (tämä on itsenäisen ammatinharjoittamisveron vähennysosa)	14,129.55 ÷ 2 = 7 064 775 dollaria	-7,065 (pyöristäminen)
Itsenäisen ammatinharjoittamisen nettotulot	100 000 - 7 065 =	92935
Yhdenmukainen osallistumisaste	25%
Muunna SE: n maksuosuudeksi	25% ÷ 125% =	20%
Kertoa nettotulot itsestä työllisyydestä SE: n maksuosuudella	92 935 × 0,20 =	$ 18.587

Tässä esimerkissä Clare voisi osallistua jopa 18 587 dollariin omalle SEP-IRA: lle hänen 100 000 dollarin nettotuloksensa perusteella. Hän voisi osallistua vähemmän, jos hän halusi. Huomaa, että tämä summa ei ole 25% hänen aikataulustaan ​​C eikä se ole vieläkään 20% hänen aikataulustaan ​​C.

• Jos haluat laskea itse SEP IRA -maksun määrät, käytä julkaisun 560 luvussa 5 olevaa vähennyslaskua itsenäiselle ammatinharjoittajalle.

Ennen kuin hyväksyt SEP: n, varmista

• Lue lisää julkaisun 560 luvusta 2. IRS on tehnyt erittäin hyvää työtä selvittääkseen yksinkertaistetut työntekijäin eläkejärjestelyt.
• Lue malli SEP-suunnitelma (lomake 5305-SEP) tai vastaavanlainen mallisuunnitelma, jonka valitsema rahoituslaitos tarjoaa.
• Jos yrityksellesi on työntekijöitä, arvioi, mitkä työntekijät kuuluvat SEP-suunnitelman piiriin (yksityiskohtainen julkaisu 560).
• Tarkastele, mitä tietoja työntekijöille on annettava (myös yksityiskohtaisesti julkaisussa 560).
• Ymmärtää, kuinka paljon voit mahdollisesti osallistua SEP IRA: han.
• Ymmärtää, miten verotulojen vähennykset vähennetään ja kuinka se vaikuttaa verolaskelmiin.
• Vertaa SEP: tä muihin pienyritysten eläkejärjestelyihin, kuten 401 (k) ja SIMPLE-suunnitelmiin.
• SEP IRA: n suunnitelmia hallinnoivat tutkimuslaitokset. Tarkastele rahoituslaitoksen paperityötä, kustannuksia ja sijoitusvaihtoehtoja.
• Kysy verotuksen ammattilaiselta apua kunkin toimintatavan vaikutusten vertailussa.

Resurssit IRS.govilta

• Julkaisu 560, pienyritysten eläkejärjestelyt (pdf)
• Lomake 5305-SEP , malli SEP-suunnitelma (pdf)
• SEP-suunnitelma Fix-It Guide (tunnistaa 6 virheet ja miten korjata ne)
• SEP Planin usein kysytyt kysymykset
• SEP-suunnitelman valinta
• SEP-suunnitelman laatiminen
• Osallistuminen SEP-suunnitelmaan
• SEP-suunnitelman käyttö ja ylläpito
• SEP-suunnitelman päättäminen