Monet liiketoiminnan kulut voidaan vähentää dollarin dollaria
Muista kuluista ei voi vähentää dollaria dollariin, mutta verotukseksi maksetaan edelleen. Kaikissa tapauksissa sinun on täytettävä ja tallennettava aikataulun C tai aikataulun C-EZ verotulojen luetteloon ja laskettava, kuinka paljon liiketulosta jää jäljelle. Tuloksena oleva numero merkitään lomakkeen 1040 riville 12 yrityksesi verotettavaksi tuloksi.
Ja tietysti on sääntöjä.
Täysin vähennettävät liiketoiminnan kulut
Kaikki kustannukset, jotka ovat " tavallisia ja välttämättömiä " kauppasi tai liiketoiminnan kannalta, ovat vähennyskelpoisia sisäisten tuloverolain 162 §: n mukaisesti. Tavallinen tarkoittaa sitä, että useimmat muut itsenäiset verovelvolliset, jotka työskentelevät samoissa yrityksissä tai kaupoissa, maksavat usein nämä asiat. Tarpeellinen tarkoittaa, että he auttavat sinua tekemään liiketoimintaa ja itse asiassa et välttämättä voi tehdä liiketoimintaa, jos et ole menettänyt menoja.
Se sanoi, vaikka kaikki kulut ovat tavallisia ja välttämättömiä, eivät kaikki ole täysin vähennyskelpoisia.
Yleisimmät vähennyskelpoiset liikekulut ovat:
- Kirjanpitomaksut
- Mainonta
- pankkikulut
- Palkkiot ja myyntikulut
- Kuulemismenot
- Jatkuva ammatillisen koulutuksen kulut
- Sopimustyövoimakustannukset
- Luotto- ja keräysmaksut
- Toimitus kustannukset
- Maksut ja liittymät
- Työsuhde-etuuksia koskevat ohjelmat
- Laitteiden vuokraus
- Tehdaskustannukset
- vakuutus
- Maksettu korko
- Internet-liittymät, verkkotunnukset ja isännöinti
- Pesula
- Oikeudelliset maksut
- lisenssit
- Huolto ja korjaukset
- Toimistokulut ja tarvikkeet
- Eläke- ja voitonjakoehdot
- Postikulut
- Tulostus- ja kopiointikulut
- Ammatilliset kehityskulut ja koulutusmaksut
- Ammattilaismaksut
- Edistäminen
- Vuokrata
- Palkat, palkat ja muut korvaukset
- turvallisuus
- Pienet työkalut ja laitteet
- Ohjelmisto
- Tarvikkeet
- Puhelin
- Kaupan alennukset
- Matkustaa
- apuohjelmia
Sitten on menoja, joihin voi vaatia vain prosenttiosuutta.
Lahjat asiakkaille tai asiakkaille
Lahjat asiakkaille tai asiakkaille ovat vain vähennyskelpoisia jopa 25 dollaria per henkilö. Jos näytät arvostavan parhaan asiakkaasi 100 dollarin pullolla bourbonia, voit vaatia vähennyksen vain 25 dollaria - toinen 75 dollaria on sinulle. Mutta jos annat hänelle 20 dollaripullon viiniä, voit vähentää koko kustannuksen, koska se on rajan alapuolella.
Kaikki "lahjat" eivät ole verotuksellisia lahjoja. Osa näistä kustannuksista voidaan pitää myynninedistämistarkoituksessa. Tämä on tyypillisesti tavaroiden, jotka maksavat sinulle $ 4 tai vähemmän, ja nämä ovat täysin vähennyskelpoisia edellyttäen, että ne kantavat yrityksesi nimen ja jakat niitä paljon, kuten kynät, joita saatat tarjota kenelle tahansa, joka allekirjoittaa sopimuksen sinusta.
Samoin työntekijöille antamat lahjat ovat yleensä täysin vähennyskelpoisia. Ja saatat pystyä vaatia lahjamaksua aterioiden ja viihde-kustannusten sijaan lisäämään vähennyksen määrää.
Ateriat ja viihde-kustannukset
Nämä liiketoimintakustannukset ovat tyypillisesti vähennyskelpoisia jopa 50 prosenttia menoista. Ateria- tai viihdetapahtuman on oltava jollain tavalla liiketoimintaan liittyvä. Jos otat saman asiakkaan illalliselle ja ostat 100 dollaripullon bourbonia jaat aterian yhteydessä, vähennys on nyt kaksinkertaistunut 25: stä 50: een eli puoleen ostohinnasta. Ja voit vähentää puolet aterian ja kärjen kustannuksista.
Autojen ja kuljetusten kulut
Voit vähentää autosi ja kuljetuskustannuksesi miljonäärin ajaessasi kaupallisiin tarkoituksiin. Tämä ei sisällä matkakustannuksia toiseen kaupunkiin tai sijaintiin - se on erillinen luokka ja se on täysin vähennyskelpoinen.
Kuljetuskustannukset ovat sellaiset, joita aiheutat päivittäisessä liiketoimintakaupassa.
Yrityksesi mailit on erotettava henkilökohtaisista kilometreistä. Tämä voi tietenkin olla monimutkainen, joten voi olla hyödyllistä pitää kirjallinen loki joko älypuhelimessa tai muistikirjassa, joka on suojattu hansikaslokeroosi.
Tässä on esimerkki. Suoritat yritystäsi kotoa ja ajetaan 20 kilometriä jokaista tapaa palvella asiakkaan tietokonejärjestelmää. Paluumatkalla kotiin, teet viiden meripeninkulman viereisen matkan, jolla voit ottaa illallisen. Teknisesti, sinun on vähennettävä 10 mailia - olettaen, että ateriapaketti oli viisi kilometriä jokaisella tavalla - siitä 50 mailista, jotka ajoititte tuohon retkikuntaan. Neljäkymmentä kilometriä on verovähennyskelpoisia.
Nyt sinulla on valinnan tehdä. Voit joko vähentää tosiasialliset kustannukset, jotka ovat aiheutuneet näiden 40 mailien ajamisesta, tai voit vähentää standardin mittarilukema 53,5 senttiä mailia kohti vuoteen 2017 mennessä. Jos kuljette 30 000 mailia vuoden aikana kokonaisuudessaan ja 15 000 näistä kilometreistä oli yritystoimintaa vähennys vastaa 50 prosenttia todellisista auto-kuluista. Näihin kuuluvat esimerkiksi poistot, auto lainakorot, polttoaine, ylläpito, vakuutukset ja rekisteröinti. Tai voit yksinkertaisesti vähentää $ 8255 tai 15 000 mailia kertaa 53,5 senttiä. On selvää, että haluat käyttää kumpi vähennys toimii enemmän. .
Kotitoimiston kulut
Voit myös vaatia vähennystä Schedule C: stä kotitoimiston ylläpitämisestä aiheutuvista kuluista. Tämä vähennys jakautuu myös henkilökohtaisen ja yrityksen käyttöön, ja vain omalle yritykselle yksinomaan liiketoiminnassa käytettävään osaan liittyvät kulut ovat vähennyskelpoisia.
IRS antaa myös sinulle valinnan tämän vähennyksen osalta. Voit käyttää yksinkertaistettua menetelmää ja vaatia 5 dollaria jokaiselle yrityksesi omille kotisi neliöjalalle, tai voit vähentää prosenttiosuus kokonaiskustannuksista, jotka ovat yhtä suuret kuin yrityksesi käyttämääsi prosenttiosuus. Jos kotitoimistosi vie 15 prosenttia kotisi kokonaispinta-alasta ja jos kotisi koko vuoden ylläpitokustannukset olivat 42 000 dollaria, voit vaatia 6 300 dollarin kotitoimiston vähennystä tai 15 prosenttia 42 000 dollaria.
Suurin osa veronmaksajista katsoo, että prosenttimääritysmenetelmä on edullisempi, etenkin suurilla kotitoimistoalueilla. Yksinkertaistettu menetelmä päätyy 300 neliömetriin. Todelliset kulut sisältävät vuokran tai asuntolainan, vakuutuksen, apuohjelmat, korjaukset ja huolto, jotka tehdään yksinomaan toimistotilaan ja poistot, jos omistat kodin.
Sinun on käytettävä kotityötilaa pelkästään liike-elämän tarpeisiin. Jos käytät huoneessa kaksinkertaista tehtävää kuin lapsesi leikkihuone tai jos se on myös makuuhuoneesi, voit hakea vähennystä vain tilan neliön kuvaukselle, jossa työskentelet tosiasiallisesti, ei koko huoneeseen. Sen on myös oltava päätoimipaikka. Tämä ei tarkoita sitä, ettet voi tehdä taloteknisiä puheluita tietokoneiden korjaamiseen, mutta sinun on todella hoidettava yrityksesi kotisi sijainnista. .
Ei vähennyskelvottomia kuluja
Jotkut liiketoiminnan kulut eivät ole koskaan vähennyskelpoisia, vaikka ne olisivat suoraan yhteydessä kauppasi tai ammattiisi. Ne sisältävät:
- Lahjuksia ja takuita
- Osallistuminen poliittisiin puolueisiin tai ehdokkaisiin
- Sosiaalisten klubien jäsenmaksut ja jäsenmaksut
- Lobbying kulut
- Seuraamukset ja sakot
Lisätietoja on julkaisussa 535, Liiketoiminnan kulut IRS-sivustossa.
Lisätietoja osittaisista vähennyskelvottomista kuluista on julkaisussa Julkaisu 463, Matkailu, Viihde, Lahja ja Autokulut.
Lisätietoja kotitoimiston vähennyksestä, katso Julkaisu 587, Kotikäytön käyttö
Muokannut ja päivittänyt Beverly Bird