Barter on prosessi, jolla yritykset vaihtavat palveluja keskenään. Vaikka rahaa ei vaihdeta, IRS: n on edelleen harkittava vaihtokauppaa.
Kauppatulot ovat verollisia yrityksellesi sinä vuonna, jona se toteutuu (suoritetut palvelut tai myydyt tuotteet). Kauppatavaroiden tuotot kirjataan samalla tavoin kuin muut tulotyypit liiketoiminnan sopivan verotulon perusteella.
Barter tulot ja yritysverot (ei vain tulovero)
Vaikka vaihtokauppaan ei vaihdeta rahaa, IRS edelleen pitää verotettavana vaihtoa. Muiden tulojen tavoin vaihto-omaisuus voi vaikuttaa tuloverotukseen, itsenäiseen ammatinharjoittamiseen , valmisteverotukseen, valtion veroihin ja työveroihin.
IRS sanoo:
Jos käytät vaihtokauppatapahtumia, sinulla voi olla verotuksellinen vastuu. Voit joutua maksamaan tuloveroa, itsenäistä ammatinharjoittamista, työ- tai valmisteveroja. Vaihto- omaisuus voi johtaa tavallisiin liiketuloksiin, myyntivoittoihin tai pääoman menetyksiin , tai sinulla voi olla henkilökohtainen menetyksen purkautumattomuus.
Jos olet miettimättä vaihtokauppojen verotuksesta, tämä lausunto saattaa olla huolestuttavaa. Mutta tarkastelemalla sitä tarkemmin, tässä on se, mitä se tarkoittaa:
Kun IRS sanoo, että vaihtotapahtumat voivat lisätä verovelvollisuutta, se kertoo sinulle, että muiden tulojen tavoin se voi lisätä yritystoiminnan omistajille itsenäisiä ammatinharjoittamisvelvoitteita, ja se voi johtaa erilaisiin liiketuloksiin ( lähinnä tavanomaiset liiketulot ja myyntivoitotuotot).
Reporting Barter tulot IRS
Vaihtotase katsotaan tuloiksi yritykselle, samoin kuin muut tulot. Kauppatapahtumat on ilmoitettava IRS: lle lomakkeessa 1099B . Jos olet saanut jonkin toisen yrityksen tai yksilön vaihtokaupan tuloja vuoden aikana, heidän on toimitettava lomake 1099B, josta ilmenee yrityksen maksamasi summa vaihtokauppatapahtumien kautta.
Merkitse tuotteen tai palvelun oikeudenmukainen markkina-arvo, jolle sait tulot.
Tämä lomake on toimitettava sinulle seuraavan vuoden helmikuun puolivälissä. Sitten sinun on sisällytettävä vaihtoehtosi kaikista yrityksesi tuloverotulojen lähteistä ja muista tuloista. Joten, vaihtokaupan tulot ovat aivan samoin kuin muut tulot verotuksellisesta näkökulmasta.
IRS: llä on joitain poikkeuksia vaatimuksesta, jonka mukaan liikennöidyt liiketoimet raportoidaan. Raportointi ei ole välttämätöntä vaihtotapahtumien osalta:
- Alle 100 liiketointa vuodessa
- Alle 1 dollarin arvo
- Tietyillä "vapautetuilla ulkomaisilla henkilöillä".
Lisäksi IRS vapauttaa liiketoimet ", joihin liittyy yritysjäseniä tai asiakkaita, jotka voivat vaihdella".
Barterin aiheuttamien kustannusten vaikutus verotukseen
Hyödyntämiseen liittyvät kustannukset voivat olla vähennyskelpoisia laillisina liikekuluina.
Jos esimerkiksi vaihdat konsulttipalveluja ja sinun täytyy matkustaa asiakkaan tyydyttämiseen, liiketoimintasi kulut tähän liiketoimeen ovat luultavasti vähennyskelpoisia. Tai jos maksat rekisteröitymisestä vaihtopörssiin , rekisteröinti voi olla yrityksen kustannus. Nämä vähennyskulut voivat vähentää tulosi vaihtokauppasiirrosta.
Mitä IRS sanoo Barterista
Joten päätellään, että vaihtokauppatapahtumat, sekä tulot että kulut, katsotaan samalla tavoin kuin muut liiketoiminnallesi tulevat tulot ja kulut niiden vaikutuksesta verovelvollisuuttasi ja määristä ja verotyypeistä, joita sinun on maksettava. IRS muistuttaa sinua:
Kohtele vaihto-omaisuuden tuloja samalla tavalla kuin mikä tahansa muu liiketoiminta. Pidä hyviä tietueita, työskennä hyvämaineisten vaihtopörssien kanssa ja ota yhteyttä IRS: ään tai verotoimistoon, jos sinulla on kysyttävää.
Barter-vaihto
Kuten IRS huomauttaa edellä, monet yritykset käyttävät vaihtopörssivaihtoa, jolla koordinoidaan vaihtokauppatapahtumia ja pankkia, joka seuraa jäsenten välisiä vaihtotuloja ja kuluja.
Jos olet jäsen vaihto-vaihtoehdossa, saat 1099-B: n arvosta vaihtoehtosi, josta kerrotaan vuoden aikana saatujen tulojen määrä tuotteesi tai palveluiden vaihtokaupasta.
Sinun on raportoitava tulot veroilmoituksestasi muiden mahdollisten vaihtopalkkioiden tulojen lisäksi, jotka olet saanut yksittäisiltä barter-kumppaneilta.
Lue lisää kansainvälisen vastavuoroisen kaupan järjestön (IRTA) vaihtopörsseistä, jossa luetellaan myös jäsenvaihtoja.