Useat yrittäjät saavat aikaan verotuksellisia yllätyksiä käynnistettäessä tai kun he alkavat tuottaa voittoa. Yllätys syntyy, koska he eivät ymmärrä, että heidän on maksettava arvioitu vero yhtiöiden tuloista. Tässä artikkelissa kuvataan, miten nopea yleinen laskutoimitus selvittää, kuinka paljon voit joutua maksamaan arvioiduissa veroissa.
Näin yllätys tapahtuu:
Olet todennäköisesti pienen yrityksen omistaja maksaa veroja yksin omistajan, LLC omistajan tai kumppanin. Näissä tapauksissa sinun on maksettava yrityksesi tulovero henkilökohtaisen veroilmoituksen kautta. Tätä kutsutaan pass-through-verotukseksi .
Kaksinkertainen whammy tulee, kun tulet kuvaamaan verot, jotka johtuvat kaikista tuloista - liike ja henkilökohtainen.
Whammy # 1 Oletetaan, että voitat tänä vuonna yrityksesi voittoa. Jos olisit työntekijä, sinulla olisi palkanlisäverovähennyksiä tuloveroista, jotka johtuvat tuloista (liike ja henkilökohtainen). Yrityksen omistajana et kuitenkaan ole työntekijä, joten yrityksesi tuloista ei peritä veroja.
Whammy # 2 . Sinulla on myös velvollisuus maksaa sosiaaliturva- ja Medicare-verot yrityksesi tuloista. Tätä kutsutaan itsenäisen ammatinharjoittamisen veroiksi . Jos olisit työntekijä, nämä verot olisivat jääneet tuloistasi. Mutta maksut itse omistajaksi pidetään omistajan piirroksena , ei palkanlisäyksinä.
Yrityksesi tulojen veroja ei pidä pidättäytyä.
Sekä tuloverot että tuloverot ja itsenäiset ammatinharjoittajat verot yrityksesi tuloista on maksettava henkilökohtaisella veroilmoituksella. Mutta et ole pidättänyt mitään maksamasta heitä. Tässä arvioidut verot tulevat.
Mistä tiedät, kuinka paljon maksaa arvioiduissa veroissa ?
Ensimmäinen asia, johon on syytä muistaa, on, että jos maksat yrityksesi veroista tulosi A- luettelon perusteella , sinun on otettava huomioon kaikki yrityksesi ja henkilökohtaiset tulot laskelmassa.
IRS-säännön mukaan sinun on maksettava vähintään 90 prosenttia tuloveroista (ja itsenäisistä ammatinharjoittajista) vuoden aikana sakkojen ja rangaistusten välttämiseksi.
Vastuuvapauslauseke: Tämän laskelman ja tämän artikkelin tiedot eivät ole tarkoitettu veroneuvojalle. Se on vain tapa saada yleinen käsitys siitä, mikä saattaa johtua. Työskentele verovirkailijasi kanssa määritettäessä summat, jotka maksetaan ennakoidusta verosta ja kun ne ovat erääntyneet.
Tiedot, joita tarvitaan laskettaessa arvioitu yritysverotus
Voit laskea arvioidut liikevoittoasiakirjat C-luettelosta ja yhdistää tämän liiketoiminnan tulot tietoihin muista tuloista, veronpidätyksistä , vähennyksistä ja hyvityksistä henkilökohtaiseen veroilmoitukseen . Sinun on myös laskettava itsenäiset ammatinharjoittajat (sosiaalivakuutus / Medicare -verot yrityksille ) ja sisällyttää itsenäisen ammatinharjoittamisen verot arvioidun verotuksen määrittämiseksi.
Tässä on luettelo tarvittavista tiedoista:
1. Arvio liikevoitosta verovuonna. Voit käyttää aikaisempien vuosien tuloja tai ottaa tulosi nykyiseen päivämäärään ja arvioida tuloja loppuvuodelle.
2. Arvio liiketoiminnan kuluista kuluvalle vuodelle käyttäen aikaisempina vuosina suuntaviivoja tai käyttämällä ajan tasalla olevia kuluja ja suunnittelemalla ne vuoden loppuun mennessä.
3. Koska arvioidut verot riippuvat henkilökohtaisesta verotustilanteesta , sinun on sisällytettävä henkilökohtaiset tulot, vähennykset, hyvitykset, poikkeukset ja kaikki liittovaltion tuloverotuksen pidättäminen omasta tuloksestasi. Samoin kuin liiketoiminnan tulot ja kulut, voit käyttää tietoja aiemmista veroilmoituksista tai käyttää vuosittain ja projektia vuoden loppuun mennessä.
Avun saaminen Estimoidun veron laskeminen
Voit laskea arvioidut veronmaksut pyytämällä verovirkailijaa suorittamaan arvion käyttämällä IRS: n arvioitua verolaskentataulukkoa tai saamalla karkea arvio verotusohjelmistasi valmistetusta edellisestä vuosituotannosta:
- Arvioitu verolaskutoimituslomake Voit käyttää IRS: n ilmoittamaa arvioitua verolaskentataulukkoa lomakkeella 1040-ES . Voit ladata tämän asiakirjan ja täyttää arvioidun verokertymän lomakkeella. Tallenna sitten laskentataulukko tietokoneellesi.
- Käytä verotusohjelmistoa Kuluneen vuoden aikana olen käyttänyt verotusohjelmistoani vuosittain, jotta voin suorittaa karkean laskelman arvioidusta verosta seuraavan vuoden aikana. Käytän viime vuoden tuottoa, koska eritelty vähennykset eivät muutu vuosi vuodelta. Työskentelen vain yritystulon arvion (palkkatulojen verot pidätetään). Verotusohjelmisto laskee itsenäisen ammatinharjoittamisen verot. Vaikka tämä menetelmä ei välttämättä ole täysin tarkka, se antaa karkean arvion verosuunnittelusta.
Estimoidut verot lasketaan kumppanuuksille, LLC: n, S-yrityksille
Koska kumppanien, LLC: n ja S-yritysten omistajat eivät ole yrityksen työntekijöitä, he saavat maksuja säännöllisesti liiketoiminnasta. Näihin maksuihin ei kohdisteta pidättäytymistä, joten ennakoidut verot voidaan joutua maksamaan. Voit laskea arvioidut veronmaksut käyttämällä edellä kuvattua prosessia. Yrityksesi jakelusi voidaan arvioida edellisiltä vuosilta tai voit suunnitella kuluvan vuoden eteenpäin.
Älä unohda sisällyttää itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa
Yritysten omistajien on myös maksettava itsenäisen ammatinharjoittamisen verot ( sosiaaliturva ja Medicare) liiketoiminnan tuloista. Tämän veron maksut on sisällytettävä yrityksen omistajan henkilökohtaiseen veroilmoitukseen ja näitä veroja ei pidä hylätä jakeluista, joten sinun on lisättävä arvioitu itsenäisen ammatinharjoittamisen verot arvioidun verotuksen laskemiseen. Voit laskea arvioidut itsenäisen ammatinharjoittamisen verot käyttämällä Schedule SE: tä tai saat apua veroviranomaiselta.
Esimerkki arvioitujen verojen laskemisesta
William Perez, Tax Planning -oppaasta, on erinomainen artikkeli, jossa on yksityiskohtainen esimerkki arvioiduista veroista.