Pienyritysten verolomakkeet, verokannat, veroilmoituksen tiedot
Tämä opas on tarkoitettu pienille yrityksille, jotka tekevät veroilmoituksen C-lomakkeella henkilökohtaisella palautuksellaan (lomake 1040). Tähän kuuluvat omistajien ja yhden jäsenen LLC omistajat.
Minulla on erillinen täydellinen opas yrityksille ja yrityksille ja Kumppanuuksien yritysverotusopas .
Pienyritysten veroilmoituspäivät
Koska pienet yritykset esittävät yrityksen veroilmoituksensa henkilökohtaisella tuotollaan, eräpäivä on sama kuin henkilökohtaisen tuloveroilmoituksen eräpäivä: 15. huhtikuuta. Jos eräpäivä on loma tai viikonloppu, seuraava työpäivä on eräpäivä tuona vuonna.
Tarvitsenko verovähennyksen pienyritysten veroilmoitukselle?
Hyvin yksinkertainen pienyritys, jossa ei ole myytyjen tuotteiden hintaa tai omaisuuserän poistamista, saattaa käyttää verotusohjelmistoa, mutta useimmat pienyritykset tarvitsevat veron valmistelijan.
Kumppanuustuloverot voivat olla hyvin monimutkaisia ja jopa yksinkertainen aikataulu C saattaa olla vaikeampaa kuin luulet. Ennen kuin otat CPA: n, Enrolled Agentin tai muun pätevän veron valmistelijan avustuksen yrityksesi verojen valmistelemiseksi, käytä tässä oppaassa annettuja tietoja, jotta voit saada yrityksesi verot .
Pienyritysten tyypit ja tuloverolomakkeet
Pienyritys, joka ei ole yritys, voi olla yksi kolmesta päätyypistä, ja eräät yksittäiset Yhdysvaltain osavaltiot ovat eroja:
- Yksittäinen yritys on oletusyritystyyppi, jos muuhun liiketoiminnan tyyppiä ei ole rekisteröity valtion kanssa. Yksilöyritys maksaa tuloverot omistajan henkilökohtaisesta veroilmoituksesta. Salkun C (voitto tai tappiot pienyrityksille) käytetään laskettaessa liikevoittoa, joka sisältyy muihin tuloihin yksittäisen yrityksen omistajan lomakkeessa 1040. Lue lisää siitä, miten yksineläke maksaa tuloverot.
- Kumppanuus on rekisteröity valtion kanssa ja se koostuu useista kumppaneista. Kumppanuus muodostaa lomakkeen 1065 tietoilmoituksen ja yksittäiset kumppanit saavat aikataulun K-1, joka osoittaa heidän osuutensa kumppanuuden voitoista tai tappioista. Aikataulu K-1-tulo tai -tappi sisältyy kumppanin muiden tulojen kanssa lomakkeeseen 1040. Lue lisää siitä, miten kumppanuus maksaa tuloverot.
- Osakeyhtiö (LLC) ei ole verotuslomake liittovaltion tuloverotarkoituksiin. Yhden jäsenen (yhden henkilön) LLC maksaa tuloveroa omana yrityksenä. Usean jäsenen LLC maksaa tuloveroa kumppanuudeksi. Lue lisää siitä, miten LLC maksaa tuloverot.
Kopiot pienyritysten tuloverolomakkeista
Tässä ovat lomakkeet, joita tarvitset jokaiselle pienyritykselle (nämä ovat PDF-asiakirjoja):
- Yksittäisten omistajien ja yhden jäsenen LLC: t: Aikataulu C , Schedule CI määräykset
- Yhteistyökumppaneille ja monen jäsenyyden omaaville LLC: lle: Form 1065-Return of Partnership-tulotiedot s lomakkeelle 1065
- Myös kumppaneille ja usean jäsenen LLC jäsenille: Aikataulu K-1 Ohjeet aikataululle K-1
Älä unohda itsenäisen ammatinharjoittamisen veroja
Pienyritysten omistajien on maksettava itsenäisen ammatinharjoittamisen veroja (sosiaaliturva / Medicare-verot) 15,3 prosentilla itsenäisen ammatinharjoittamisen tuloista.
Vuoden 2013 osalta itsenäisen ammatinharjoittamisen verokannan 2 prosentin vähennys on poissa; joten 15,3 prosentin korko on palannut. Verotusohjelmisto tai veroedustaja voi laskea tämän veron sinulle.
Mistä ja miten pienyritysten tuloveroa
Voit lähettää veroilmoituksesi postitse tai palauttaa e-tiedoston . Lomakkeen 1040 ohjeiden viimeinen sivu sisältää osoitteet, joiden avulla voit lähettää verotulosi IRS: ään.
Hakemuksen hakeminen verojen laajennukselle
Voit hakea automaattista ajanjaksoa, jolla voit lähettää veroja, mukaan lukien pienet yritysverot. Pidennys on kuuden kuukauden ajan muiden kuin yritysverotulojen osalta, joten palauttamispäivä on 15. lokakuuta (paitsi jos 15.10. On viikonloppu tai loma).
Laajennuksessasi ei ole maksutapaa.
Sinun on maksettava arvioitu vero, kun huhtikuun veroilmoituksen eräpäivänä.
Muutetun verotulon tallentaminen
Jos teet virheen veroilmoituksessasi, onko virhe johtunut yrityksestäsi tai henkilökohtaisista veroista, sinun on tehtävä muutettu tuotto . Lomake verotuloksen muuttamiseen riippuu yrityksesi tyypistä.
- Muuta henkilökohtaista palautusta, mukaan lukien aikataulu C, lomakkeen 1040X muutettu palauttaminen .
- Kumppanuuden tuoton muuttaminen. Hanki toinen lomake 1065 ja valintaruutu G (5) sivulla 1. IRS: n mukaan sinun on liitettävä lauseke, joka yksilöi kunkin muutetun kohteen rivinumeron, kohteen korjatun määrän tai käsittelyn sekä selvityksen kunkin muuttaa.
- Jos olet jättänyt kumppanuuden palautuksen ja aikataulussa K-1 on virhe tai jos muutos 1065 aiheuttaa muutoksia K-1: n tietoihin, valmistele muutettu K-1. Tarkista K-1: n yläosassa oleva "Muutettu K-1" -ruutu osoittamaan, että sitä on muutettu. Anna sitten muutettu aikataulu K-1 kumppanille / jäsenelle tiedostoon.
Maksaa arvioidut verot
Jos et maksa riittävästi veroja vuoden aikana, sinun on maksettava arvioitu vero. Monet pienyrittäjät joutuvat maksamaan arvioidut verot, koska he eivät ansaitse palkkaa, joten omasta työstä saatuja tuloja ei peritä verotuksilta.
Hyväksytty yhteisyritys: erityinen arkistointikotelo
Jos sinä ja puolisesi ovat kumppaneiden yhteisiä omistajia, saatat pystyä toimittamaan pätevän yhteisyrityksen. Tämä tarkoittaa kahden aikataulun C lomakkeen lähettämistä omille osuuksillesi. Se on monimutkaista, joten tarkista verovirastasi varmistaaksesi, että sinä ja yrityksesi ovat oikeutettuja.