Miten laske käteisen muuntamisen sykli?
Käteisen muuntamiskierros
Käteisen muuntamisen sykli (CCC) on prosessi tai sykli, jossa yritys ostaa varaston, myy varaston luottoriskin saamisena ja kerää sitten saatavan tai muuttaa sen käteiseksi.
Yhtiö tarvitsee rahaa maksamaan omat laskunsa. Käteisrahan muuntamiskierros tarkastelee varastojen ja saamisten käteisvarojen muuntamiseen sidottua aikaa sekä määrää, jonka aikana yhtiö joutuu maksamaan laskunsa ilman minkäänlaisia seuraamuksia.
On erittäin tärkeää, että yrityksen omistaja laskee käteisen muuntamiskierron. Se kertoo omistajalle niiden päivien määrän, jotka käteisvarat tai pääoma pysyvät sidottuna yrityksen liiketoimintaprosesseihin. Käteisen muuntamisjakso on käyttöpääoman tehokkuuden mittari.
Yrityksen käteisen muuntamiskierroksen laskeminen
Kassan muuntamisjaksoilla on kolme osaa: varastot, saamiset ja velat. Käteisen muuntamiskierroksen laskemiseksi sinun on ensin laskettava vaihto-omaisuuden ja saamisten siirtymäaika sekä velkojen lykkäysjakso.
Vaihto-omaisuuden muuntamisjakso on keskimääräinen aika muuttaa inventaario valmiiksi tuotteiksi ja myydä kyseiset tavarat.
Tässä on kaava:
Varaston muunnosjakso = Inventointi / myynti päivässä = # päivää
Saamisen keräysjaksoa kutsutaan myös päivätuotteiksi (DSO) tai keskimääräiseksi keräysjaksoksi. Se on myös todettu useita päiviä. Tässä on kaava:
Saamisten keräysjakso (DSO) = Saamiset / Myynti / 365 = # Päivät
Velkoja koskeva lyhennysaika on keskimääräinen aika, jolloin yritys ostaa toimituksia, materiaaleja ja työvoimaa tavarantoimittajiltaan maksettavilta tileiltä ja maksaa heille. Tässä on kaava:
Velat Lykkäysaika = Myytyjen tuotteiden velat / kulut / 365 = # Päivät
Käyttämällä näitä kahta kaavaa ja tietoa taseesta ja tuloslaskelmasta saimme tarvittavat tiedot laskemalla käteisrahan muuntamiskierros. Tässä on laskelma:
Käteisen vaihtokierroksen (CCC) = inventointijakso + saamisten keräysjakso - velat lykkäysjakso
Se osoittaa lähinnä yrityksen omistajan tai talousjohtajan, kuinka kauan dollari on sidottu.
Käsittele käteisen muuntamiskierros tarpeidesi mukaan
Yritykset nopeasti oppivat, että he voivat manipuloida käteisrahan muuntamiskierrosta heidän hyväkseen. Haluat tehdä lyhentää käteisrahan muuntamisjaksoa niin, että rahaa ei ole sidottu tuotantoprosessiin kauemmin kuin on tarpeen. Voit lyhentää käteisrahan muuntamisjaksoa vähentämällä varastojen muuntamisjaksoa ja saamisen keräysjaksoa. Miten teet tuon?
Yritä nopeuttaa tuotantoprosessia jalostamalla ja myymällä tavaroita nopeammin ja nopeuttaen saamisten keräämistä.
Maksujen suhteen hidasta maksuasi, mutta et maksa myöhään. Kassavirtaprosessin lyhentäminen vapauttaa yrityksesi lisää käyttöpääomaa.