Osingotussuunnitelmat valvoo valtion vakuutusosastoja. Useimmat valtiot vaativat vakuutuksenantajia esittämään suunnitelmansa vakuutuksenantajalle hyväksyttäväksi. Saatavilla olevat suunnitelmat vaihtelevat valtiosta toiseen ja vakuutuksenantajasta vakuutuksenantajaan. NCCI on kehittänyt joitakin vakuutuksenantajia käyttäviä suunnitelmia, kun taas toiset käyttävät omia suunnitelmiaan.
Premium- ja menetysvaatimukset
Jotta voit saada osinkosuunnitelman, sinun on täytettävä suunnitelmaan sisältyvä vähimmäiskorvausraja. Joissakin suunnitelmissa kelpoisuus voi riippua myös vahinkosuhteestasi. Vahinkosuhde ilmoitetaan prosentteina ja lasketaan jakamalla tappiot palkkion perusteella. Osingonjako lasketaan ansaitun tappion suhde. Ansaitun tappion suhde lasketaan jakamalla syntyneet tappiot ansaitulla palkkiolla vakuutusvuodelle.
Tappioita aiheuttavat tappiot, joita olet kärsinyt vakuutuskauden aikana. Laskettaessa syntyneitä tappioita vakuutuksenantaja lisää seuraavat kolme summaa:
- Maksetut tappiot Tämä on työntekijöiden korvausetuuksien määrä, jonka vakuutuksenantaja on jo maksanut työntekijöillesi vakuutuskauden aikana aiheutuneista vammoista.
- Vahinkovakuutus Nämä ovat arvioita tulevista hyödyistä, joita vakuutuksenantaja odottaa maksavan työntekijöille aiheutuneista vammoista vakuutuskauden aikana.
- Tappioiden oikaisuvelat Nämä ovat kulut, joita vakuutuksenantajasi on aiheutunut vakuutusvuoden aikana aiheutuneista tapaturmista. Yleensä vakuutuksenantajasi sisällytetään vain ne kulut, jotka voidaan kohdistaa tiettyihin korvausvaatimuksiin.
Ansiopalkkio on palkkio, joka veloitettiin vakuutusvuodesta varsinaisen palkanlaskennan perusteella. Varsinainen palkkaus määräytyy lopullisen tilintarkastuksen perusteella, joka on saatu päätökseen, kun käytäntö on vanhentunut. Seuraava esimerkki osoittaa, kuinka ansaitunutta vahinkosuhdetta lasketaan.
Oleta, että sinulta veloitettiin 6.000 dollarin palkkio työntekijöiden korvauspolitiikalle, joka alkoi 1. kesäkuuta 2017. Sinun vakuutuksesi on päättynyt 1.6.2018. Pian tämän jälkeen vakuutuksenantaja suoritti lopullisen tarkastuksen. Vakuutuksenantajan palkkakustannusten tarkastaja määritteli, että palkkasi kasvoi vakuutuskauden aikana, mikä lisäsi 1000 dollarin lisämaksun. Ansiopalkkisi vakuutuskaudella oli 7 000 dollaria (6 000 dollarin alkuerä plus 1 000 dollarin ylimääräinen palkkio).
Sinun työntekijä loukkaantui vakuutuskaudella, ja vakuutuksenantaja maksoi työntekijälle 2 000 dollaria etuja. Vakuutuksenantajasi aiheutti kulut 300 dollaria korvaamaan vaatimuksen. Toteutuneet tappionne olivat 2300 dollaria (2000 dollaria plus 300 dollaria). Ansaitun tappion suhde vakuutuskaudella oli 33% ($ 2,300 / $ 7,000).
Osinko suunnitelmat
Pienten yritysten omistajille on olemassa kolme perustavaa laatua olevaa osinkosuunnitelmaa: tasainen, muuttuva ja yhdistelmäsuunnitelma.
Litteät osingot
Tasainen osinkosuunnitelma maksaa tietyn prosenttiosuuden ansaitusta palkkioistasi vakuutuskaudella. Osingot maksetaan riippumatta siitä, millaista tappio-kokemus on kyseisellä vakuutuskaudella.
Oletetaan esimerkiksi, että olet ilmoittanut 10%: n tasorahoitusosuudesta vuosille 2017-2018. Kun vakuutuksesi on vanhentunut, vakuutuksenantaja laskee ansaitsemasi palkkion ja maksaa sinulle 10%: n osingon tästä summasta. Jos ansainnut palkkasi on esimerkiksi 7 000 dollaria, osinkosi on 700 euroa. Tappiot, jotka olette syntyneet vuoden 2017-2018 aikana, eivät vaikuta kyseisen vuoden osinkotavoitteeseen. Kuitenkin huono tappiollinen kokemus voi estää sinua ilmoittautumasta vuoden 2010 2018-2019 osavuosijärjestelyyn.
Liukuva asteikko (muuttuja) Osinko suunnitelma
Liukuvaan osinkosuunnitelmaan (jota kutsutaan myös muuttuvaksi suunnitelmaksi) voitonjakopolitiikan lopussa saatavan osingon määrä riippuu ansaitusta palkkioistasi ja vahinkosuhteestasi kyseisen vuoden aikana.
Kuten alla olevasta taulukosta käy ilmi, osinkotuotto kasvaa palkkion kasvaessa ja vahinkosuhde laskee.
Vuosittainen ansaittu premium
Häiriösuhde 5 000 - 10 000 11 000 - 20 000 21 000 - 30 000 31 000 - 40 000
0-10% 35% 38% 41% 44%
11-20% 31% 34% 37% 41%
21-30% 27% 30% 33% 36%
31-40% 23% 26% 29% 32%
41 - 50% 10 11 12 13
Yli 50% 0 0 0 0
Jos haluat nähdä, miten liukusuunnitelma toimii, oletetaan, että ansaittu palkkio vuosiksi 2017-2018 oli 19 000 dollaria ja sinun vahinkosuhde oli nolla. Edellä olevan kaavion perusteella voitto olisi 38% 19.000 dollaria tai 7.220 dollaria. Jos vahinkosuhde oli 15%, osinkosi olisi 34% 19.000 dollaria tai 6.460 dollaria. Et ansaisi osinkoa, jos vahinkosuhde ylitti 50%.
Yhdistelmäsuunnitelmat
Yhdistelmissuunnitelmiin sisältyy sekä tasorahoituksen osia että liukuva mittakaava. Esimerkiksi vakuutuksenantaja voi maksaa 10 prosentin osingon, jos ansaitut palkkiot ovat vähintään 5 000 dollaria ja 15 prosenttia osingot, jos palkkio on vähintään 10 000 dollaria (ja niin edelleen tietystä palkkiohinnasta asti). Yhdistelmissuunnitelmissa määritellään yleensä suurin mahdollinen tappio-suhde. Jos vakuutuskauden tappio-suhde ylittää enimmäismäärän, et saa osinkoa.
Osingot eivät ole taattuja
Vakuuttajat, jotka tarjoavat osinkoja, eivät voi taata, että heidän suunnitelmansa todella maksavat osingon. Päätös maksaa (tai ei maksa) osinkoa on vakuutuksenantajan hallitus. Jos hallitus vetoaa osinkoon vakuutuksenantajan huonoista taloudellisista tuloksista tai jostakin muusta syystä, mitään ei makseta. Siten vakuutuksenantajat eivät voi luvata, että saat osingon. Jos osinko on ilmoitettu, se maksetaan yleensä useita kuukausia sen jälkeen, kun menettely on vanhentunut.
Turvallisuusryhmät
Vaikka itse asiassa ei ole osinkosuunnitelmia, turvallisuusryhmät maksavat jäsenille osinkoja palkitsemaan heitä hyvästä tappio-kokemuksesta. Turvallisuusryhmä on ohjelma, joka yhdistää samanlaisten työnantajien palkkiot ja tappiot. Jos koko konsernilla on suotuisa tappiollinen kokemus, jokainen jäsen saa osingon. Osingon määräytyy ryhmän, ei yksittäisten jäsenten, tappiokokemuksen perusteella.
Turvallisuusryhmät on suunniteltu tiettyihin yritystyyppeihin, kuten ravintoloihin, autoalan jälleenmyyjiin tai rakennusurakoitsijoihin. Liittymään ryhmään työnantajan on täytettävä erityiset vaatimukset luokkakoodeista , vähimmäispalkkioista ja menetyksistä. Jos olet kiinnostunut liittymään turvallisuusryhmään, pyydä työntekijöiltä korvausvakuutusyhtiötä, jos hän tarjoaa sinulle yhden liiketoiminnan tyyppiä.
Kokemusmuunnin
Ansaitun palkkion laskemisessa osinkosuunnitelman mukaan vakuutuksenantajasi voi sisällyttää kokemusmodifioijaasi . Oleta esimerkiksi, että ansaitut palkkasi on 10 000 dollaria ja kokemusmodifioija on .95. Vakuutuksenantaja voi laskea osinkosi 9,500 dollarin (10 000 dollarin x 95) palkkion perusteella.
Lopuksi yritykset, jotka liittyvät turvallisuusryhmään, säilyttävät kokemusmodifioijansa. Jokainen jäsenen modifioija lasketaan sen omien palkkioiden ja menetysten perusteella, ei koko ryhmän.