Liikevoitto ei ole pelkästään tuloveroa. Aivan kuten yleensäkin, yritysten on maksettava useita erilaisia veroja.
Verot yrityksille tulevat useissa lajikkeissa: liittovaltio, valtio ja paikallinen. Verovaroista riippuen on myös erilaisia liiketoimintoja, kuten verollisten tuotteiden tai palvelujen myyntiä, laitteiden käyttämistä, liikeyrityksen omistamista, itsenäisiä ammatinharjoittajia, työntekijöitä ja tietenkin voittoa.
Jos olet vasta aloittamassa yritystäsi, sinun on tiedettävä, mitä maksaa veroja. Jos yrityksesi on muuttunut - jos olet ostanut kiinteistön tai esimerkiksi palkannut työntekijöitä - sinun on tiedettävä näiden toimintojen verot.
01 - Miten jokainen yritystyyppi maksaa tuloveroa
Kaikkien yritysten on maksettava vero tuloistaan; toisin sanoen yrityksen on maksettava yhtiöveron (yrityksen tulot vähennyskelvottomista kuluista) verot. Miten tämä vero maksetaan riippuu liiketoiminnan muodosta.
Pienyritykset (yksityisyrittäjät ja yksittäisjäsenet), yhteistyökumppanit ja S-yritysten omistajat maksavat veroja henkilökohtaisten tuloveroilmoitustensa kautta. Käsite on sama kaikille näille liiketoimintyypeille, mutta prosessi on erilainen.
Yksittäiset omistajat ja yhden jäsenen LLC-jäsenet maksavat veroja tekemällä aikataulun C mukana heidän henkilökohtaisen tuotonsa, kun taas partnereissa ja usean jäsenen LLC: n jäsenissä osakkeenomistajat palauttavat liiketoiminnan tuoton mutta maksavat osuutensa liiketoiminnan tuloista, mukaan lukien nämä tulot heidän henkilökohtaisissa tuloksissaan.
Kaikki selitetään yksityiskohtaisesti tässä artikkelissa.
02 - Myydyt tuotteet ja palvelut myydään eräissä valtioissa
Yritykset eivät suoranaisesti maksa veroja tuotteistaan ja palveluistaan, joita he myyvät. Jos yrityksesi toimii kuitenkin valtion tuloverotuksessa, sinun on luotava järjestelmä kerätä, ilmoittaa ja maksaa valtion liikevaihtovero.
Kauppiaan on kerättävä myyntivero useimmissa valtioissa ja maksettava valtion osastolle tuloista. Erityiset tuotteet ja palvelut ovat myyntiveroa ja rahaa on kerättävä ja maksettava, ja raportit on saatettava päätökseen säännöllisesti.
Älä unohda verkkokauppasi myyntituloja, joita useat valtiot vaativat tietyntyyppisille myyjille (kuten tytäryhtiöille).
03 - Kiinteistövakuudellinen kiinteistövero
Jos yrityksesi omistaa kiinteän omaisuuden (kiinteistön), kuten rakennuksen, yrityksesi on maksettava kiinteistövero paikalliselle veroviranomaiselle (yleensä kaupunki tai maakunta), jossa kiinteistö sijaitsee.
Verotus perustuu arvioituun arvoon (kuten talosi). Kiinteistöveroja on myös kiinnitetty erityisiin asioihin, kun myyt liikekiinteistöä.
04 - Käyttö- ja kulutusverot
Valmisteverot ovat yrityk- sen maksamia kuluja tietyille käyttötavoille tai kulutuksille (kuten polttoaineille) ja toiminnoille (esim. Kuljetus ja viestintä).
Valmisteveroja maksetaan IRS: lle joko vuosineljänneksittäin tai vuosittain riippuen käytöstä, lomakkeella 720.
05 - Itsenäinen ammatinharjoittajavero omistaja Omistusosuuden osuus
Itsenäiset ammatinharjoittajat ovat veroja, jotka ovat maksaneet yksityishenkilöt ja kumppanit sosiaaliturvaan ja Medicare, jotka perustuvat yrityksen tuloihin.
Koska yrittäjät eivät ole työntekijöitä, näiden verojen pidättämistä ei ole maksettu, joten itsenäisen ammatinharjoittamisen vero on vaihtoehto.
LLC omistajien on myös maksettava itsenäisen ammatinharjoittamisen vero. Työntekijöinä työskentelevien yritysten omistajien ei tarvitse maksaa itsenäisiä ammatinharjoittamisveroja. Tässä artikkelissa selitetään, miten itsenäisen ammatinharjoittamisen vero toimii.
06 - Työntekijävoitoista maksetut palkat (palkkasumma)
Liikevaihtoveroina kerätään, ilmoitetaan ja maksaa joitakin työllistämisveroja. Tässä tapauksessa verot maksetaan IRS: lle ja sosiaaliturvalaitokselle.
Työllisyysturvamaksut ovat sellaiset, jotka yrityksen omistajan maksamat useat palkkatyypit perustuvat työntekijöiden bruttopalkkaan. Näihin veroihin sisältyvät FICA: n verot (sosiaaliturva / lääkintä), liittovaltion / valtion työttömyys ja liittovaltion / valtion työntekijöiden korvausverot. Miten kaikki verot toimivat, selitetään tässä artikkelissa.
Osa näistä veroista (esimerkiksi työttömyysvero) ei kerätä työntekijöiltä, vaan työnantajan on maksettava ne kokonaan.
07 - Yritysten verotulot eräissä valtioissa
Useimmilla valtioilla on valtion tuloverot yrityksille. Mutta jotkut valtiot asettavat yrityksille bruttotuloveroa valtion tuloveroa lukuun ottamatta. Näissä valtioissa liiketoiminnan bruttotulot (tulot) verotetaan. Jotkut valtiot sallivat tämän veron vähentämisen ja joidenkin tyyppisten yritysten vapauttaminen joissakin osavaltioissa.
Yksittäiset yrittäjät ovat yleensä vapautettuja bruttotuloveroista, mutta eivät valtion tuloverosta.
Yritykset ja joskus LLC: t todennäköisimmin maksavat bruttotuloveroa.
08 - franchising-verot - kuten bruttovastaanotetut verot
Jotkut valtiot maksavat franchising-veroja yrityksille, jotka perustuvat yrityksen arvoon. Nämä verot ovat samat kuin valtion tuloverot tai bruttotulovero.