Esimerkiksi tänä vuonna aion panostaa kuluihin tänä vuonna ja tuloja ensi vuonna. Arvioin tämän vuosittain. Selitän myöhemmin alla.
Monet yritykset ovat havainneet, että ne voivat minimoida liike-elämän veroja vuosittain harkitsemalla tarkasti, milloin maksuja korotetaan kulujen ja verovähennysten ja työntää tuloja tuottamaan tuloja verovuoden lopussa.
Yleensä haluat siirtää tulot vuodeksi alhaisempia veroja ja kuluja vuoden korkeampiin veroihin, mutta tämä on suuri ylin yksinkertaistaminen.
Jos haluat alentaa yrityksesi verolaskun tänä vuonna, maksaa etukäteen maksetut vakuutukset, kiinnitykset ja lainat korottaaksesi kuluja. Verovuoden päättymispäivän ja tulojen ajoitusta sovelletaan useilla rahoitusalueilla, mukaan lukien palkkasummaverot, lahjat ja lahjoitukset sekä luottokorttimaksut.
Tulojen ja kulujen ajoittaminen on hankalaa, ja tekemäsi voitolla voi olla tahattomia seurauksia. Keskustele ajoitusideoista verotuksen ammattilaisen kanssa ennen kuin sitoudut niihin.
Milloin tulot ja maksut ovat saaneet?
" Rakenteellisen vastaanoton " periaate koskee maksuja ja tuloja, jotka ylittävät vuoden lopun. IRS: n mukaan rakentava vastaanotto merkitsee sitä, että tulot saadaan rakentavasti vastaan, kun summa hyvitetään tilillesi tai annetaan sinulle ilman merkittävää rajoitusta tai rajoitusta, vaikka sinulla ei olisikaan sitä hallussa.
Esim. Agentti tai pankkitilisi voi olla esimerkiksi suorassa talletuksessa. Vaikka sinulla ei olisi käteesi rahaa, voit käyttää sitä, jos tarvitset.
Kirjanpitomenetelmä ja tuotot / kulut
Ensimmäinen asia, jonka sinun on kysyttävä, ennen kuin siirryt rahaa kahden vuoden välillä, on se kirjanpitotapa, jota käytät.
Yrityksesi käyttämä kirjanpitomenetelmä (käteisvaroina tai suoriteperusteisesti) vaikuttaa maksujen ja tulojen ajoitukseen ja rakentavan vastaanoton määrittämiseen.
Kassaperusteisessa kirjanpidossa tunnistat tulot sen vastaanottamisen yhteydessä ja kulut laskun lähettämisen yhteydessä. Tuloslaskelmaan kirjataan tulot tai kulut, kun se on perustettu (kun laskun lähetys tai vastaanotto). Lue lisää raha- ja suoriteperusteisen kirjanpidon eroista ennen kuin yrität kertyä tuloja ja kuluja verovuoden välillä.
Oletetaan, että työskentelet asiakkaalle 30. joulukuuta 300 dollarin arvosta. Laskutat tämän asiakkaalle 300 dollarin 31. joulukuuta. Kassavirtalaskelmassa laskuttamasi summaa ei lasketa tuloksi, koska et ole saanut rahaa. mutta suoriteperusteisessa kirjanpidossa laskette tämän määrän vastaanotetuksi.
Suurimmalta osalta ei ole paljon, mitä voit tehdä, jotta voit vaihtaa tilikauden liiketapahtumaa vuodelle, mutta eräitä tapoja vaihtaa liiketoimien tilikautta.
Ajoitus Työntekijän palkka ja W-2 tulot
Työntekijöiden palkat vuoden lopussa ovat joskus hankalia, koska ne ovat rakentavia. Työntekijöiden palkat on kirjattava oikeaan vuoteen, ja palkanmaksun päivämäärä ohjaa.
Jos palkanmaksu on päivätty joulukuussa, se on vuosi, jona työntekijä katsotaan saaneen palkan, vaikka palkkaa ei ole vielä nostettu.
Toisinaan palkkatulot heijastavat tuloja kahdesta vuodesta; viime viikolla joulukuussa ja tammikuun ensimmäisellä viikolla. Jos palkanmaksu on päivätty tammikuussa, kaikkien tulojen katsotaan saapuneen toisena vuonna, koska työntekijä ei ole saanut rahaa ensimmäiseltä vuodelta.
Jos työntekijällä olisi kuitenkin oikeus saada palkkaa ensimmäisellä vuosipuoliskolla "ilman huomattavaa rajoitusta tai rajoitusta" (muista rakentavaa vastaanottoa), vaikka tarkastus olisi päivätty toisena vuonna, kaikki rahat katsotaan vastaanotetuksi ensimmäinen vuosi. Näin voi olla, jos rahat talletetaan suoraan talletettuna joulukuussa tammikuussa päättyvän maksukauden ajan.
Joissakin vuosissa on enemmän palkka-aikoja , jotka voivat myös vaikuttaa työntekijän palkanmäärään vuosien välillä.
Tämä ongelma vaikuttaa työntekijöiden W-2 lomakkeiden määrään. Tarkista, onko verovelvollinen, jos et ole varma, miten työntekijöiden palkka jaetaan kahden vuoden kuluessa.
Muiden maksujen ajoittaminen vuoden lopulla
- Lahjat ja lahjoitukset Jos haluat saada hyvää hyväntekeväisyyteen, varmista, että sekki on talletettu tänä vuonna. Käytä sertifioitua tarkistusta tai sähköistä varainsiirtoa sen sijaan, että lähetät säännöllisen tarkistuspostin. Lue lisää liikevoiton vähennyksistä hyväntekeväisyyslahjaksi. Varmista, että lahja tai lahjoitus on vähennyskelpoinen.
- Kulujen maksut . Käytä samaa periaatetta kuin lahjoille ja lahjoituksille on kuvattu, ja muista rakentava vastaanotto, jotta vastaanottaja saisi maksun vastaanottamisen. Jos esimerkiksi maksat yrityksesi vakuutuksen tai lainan, lähetä maksu sähköisesti tai käy tarkistuksen vastaanottajalle. Joulukuun pankkitilillesi voidaan todistaa maksun saaminen.
- Omaisuuden ostaminen . IRS pitää omaisuutta yrityksen omistuksessa, kun se on "otettu käyttöön" eli silloin, kun se on ostettu ja vastaanotettu ja sitä käytetään. Joten vaikka ostat varainsi tänä vuonna, jos et käytä sitä vasta ensi vuonna, et voi ottaa tänä vuonna poistoja kustannuksilta (esimerkiksi bonuspalkkio ).
Luottokortin käyttäminen loppuvuoden maksuja varten
On varmasti tarkoituksenmukaista käyttää luottokorttia näiden loppuvuoden maksujen suorittamiseen. Sinun ei tarvitse maksaa saldoa nyt, mutta kulut voidaan kirjata tänä vuonna. Jos esimerkiksi ostat kannettavaa yritystäsi ennen vuoden loppua, käytät yrityksen luottokorttia, saat tänä vuonna verovähennyksen ja maksat luottokortin ensi vuonna.
1099 Raportointi itsenäisille urakoitsijoille vuoden lopussa
Riippumaton urakoitsija, joka on suorittanut yrityksesi työtä, voi saada maksun tammikuun alussa, mutta saatat maksaa joulukuun joulukuussa ja kirjata maksun osana toimeksiantajan lomaketta 1099-MISC tälle vuodelle. Riippumattomalle urakoitsijalle tulisi sisällyttää maksu, kuten on ilmoitettu tämän vuoden lomakkeessa 1099-MISC , mutta vähennä maksu ja liitä selitys palautukseen. Riippumattoman urakoitsijan on tällöin sisällytettävä maksu seuraavan vuoden tuottoon, vaikka ensi vuonna ei anneta 1099: aa.
Lue lisää siitä, miten säästät yritysveroista verovuoden lopussa.