8 Great Year-end Business Tax Planning Vinkkejä

01 - Ensimmäinen vaihe - ajastustulot ja -kulut

Kun pääset liiketoimintoverovuoden loppuun, saatat joutua ottamaan tuloja tänä tai ensi vuonna. Jos voit ottaa tulot vuoden alemman voiton aikana, saatat pystyä minimoimaan verot.

Jos esimerkiksi tänä vuonna menetät, mutta tiedät, että sinulla on voitto ensi vuonna, kannattaa kannustaa asiakkaita maksamaan tänä vuonna, kun voitot ovat pienemmät. Jos uskot voiton alentuvan ensi vuonna, yritä siirtää asiakkailta maksut ensi vuonna. Tämä on hankalaa, koska et todellakaan tiedä, mitä tapahtuu ensi vuonna, mutta kannattaa keskustella veroneuvojesi kanssa.

Ajoituskulut
Harkitessaan, ottaako tämä vähennys kuluiksi tänä tai ensi vuonna, on otettava huomioon kolme kohtaa:

• Ota vähennys vuosi, jolloin voitto on korkeampi. Tämä johtaa pienempään voittoon tuona vuonna.
• Ota vähennys vuodelta, jolloin vähennys on suurempi. Jotkut vähennykset muuttuvat vuosi vuodelta. Näiden muutosten oppiminen voi säästää rahaa antamalla sinun tehdä vähennyksen, kun se on korkeampi.
• Ota vähennys vuonna, jolloin verokannat ovat korkeammat. Jos tiedät, että yritysverokannat kasvavat ensi vuonna, ota vähennykset ensi vuonna, jotta voit vähentää verotettavaa tuloa sinä vuonna.

Tulojen ja kulujen vähentämisen periaate, jos se tehdään huolellisesti ja veroneuvojesi avustuksella, pitäisi alentaa yrityksesi veroja .

02 - Säästää veroja varastosta ja ennakkomaksusta

Kuten vaiheessa 1 mainittiin, voit lisätä kuluja (ja pienemmät voitot) varastoimalla varastoja ja tarvikkeita ja maksamalla ennakkoon. Jos sinulla on jonkin käteistä istumisaikaa tai voit kohtuudella käyttää luottolimiittiä tai yrityskorttia ostoksille, varastoi tarvikkeita. Esimerkiksi:

Varastoida

• Katso toimistotarvikkeet ja kopioi paperi ja täytä kohtuullinen määrä.
  
• Jos sinulla on tarvikkeita, joita käytät säännöllisesti tehtaassasi, varastossasi tai työpaikallasi, varastoi myös niitä.

Prepaid-

• Etukäteen maksetut vakuutukset, kuten yritysturva tai erityisvakuutus (esimerkiksi väärinkäytösvakuutus)
  
• Ennakko maksaa vuokran tai kiinnityksen. Jos et maksa etukäteen asuntolainalle, varmista, että laskut alas päälliköltä, ei vain ylimääräisen koron maksamisesta.
  
• Ennakko maksa ammattilehtien tilauksista tai toimistosi vastaanottoalueesta.

Tarkista veroneuvojesi kanssa, että säästöt vähentävät tuloja.

03 - Säästä verotuksesta asettamalla työntekijälle 401k-suunnitelma

Jos yrityksesi on kannattava tänä vuonna, ja sinulla on ylimääräisiä käteisvaroja, voit säästää veroja perustamalla 401 (k) tai Safe Harbor 401 (k) sinulle ja työntekijöille. Vaikka sinulla onkin oma yritys, voit silti käyttää 401 (k) -tapahtausta rahaa varten eläkkeelle ja säästää yritysveroista. Itse asiassa prosessi on helpompi ilman työntekijöitä, koska sääntöjä on vähemmän.

Verotukselliset 401 (k) -suunnitelman edut:

• Voit vaatia yritykseesi verohyvitystä 401k-suunnitelmaan liittyvien ja hallinnoimien kustannusten suuruudesta, joka on enintään 500 dollaria vuodessa kultakin ensimmäiseltä kolmelta vuodelta, jolloin suunnitelma on olemassa.
  
• Yrityksellesi itsellesi ja työntekijöille varatut määrät ovat vähennyskelpoisia liiketoiminnan kustannuksina (enintään määrätyille rajoille)
  
• Yksittäiset työntekijät saavat tämän rahan verotuksen, jos he asettavat sen pätevälle suunnitelmalle; raha ei ole veronalaista, kunnes se otetaan pois.

Jos olet laatinut suunnitelman ennen tämän verovuoden loppua, mahdolliset säästöt voivat maksaa enemmän kuin kustannukset suunnitelman asettamisesta ja rahoituksesta.

04 - Korvaavien velkojen kirjaaminen säästämään veroista

Hyvät (kerättävät) velat voidaan erota ennen vuoden loppua ja veloittamattomia velkoja voidaan käyttää voittojen alentamiseen. Tässä prosessissa toimitaan seuraavasti:

1. Vuoden aikana sinulla on kertyneitä saamisia ... ja joitain saamisia, joita sinulla on vaikeuksia kerätä.
   
2. Pyydä vuoden lopussa tilivelvollisen ikääntymisraporttia nähdäksesi, kuka ei ole maksanut sinua pitkään aikaan.
   
3. Jos asiakas ei ole enää aktiivinen tai se on lopettanut maksamisen, voit vähentää tämän asiakkaan saldon kokonaismyynnistä ja vähentää tuloja.
   
4. Lisää kaikki huono velka, jonka haluat poistaa. Varmista, että todella haluat poistaa nämä velat. Jos saat rahat asiakkaalta myöhemmin, sinun on peruutettava arvonalennus ja ilmoitettava maksu tulona. Tarkista luettelo veroneuvojallasi.

05 - Kirjoittaminen ja kirjoitus Vanhentuneet laitteet ja varastot voivat säästää veroista

Vanhentuneita, vaurioituneita tai arvottomia laitteita voidaan poistaa kirjanpidosta kasvattamaan kuluja ja laskemaan verovelkaa. Tässä prosessissa toimitaan seuraavasti:

• Sinulla pitäisi olla luettelo kaikista yrityksesi laitteista, mukaan lukien toimistolaitteet ja kaikki laitteet, joita käytät tuotteiden valmistukseen. Noudata tätä luetteloa ja merkitse laitteet, jotka ovat: (1) vanhentuneet (vanhentuneet), (2) arvottomia, vahingoittuneet korjaukset tai (3) vahingoittuneet mutta silti käyttökelpoiset.
  
• Jos tuote on vanhentunut tai arvoton, kirjoita laitteiston koko arvo poistettavaksi
• Vahingoittuneiden mutta silti käyttökelpoisten kohteiden osalta luetellaan arvonalennus arvonalennusta varten . Esimerkiksi jos sinulla on tietokone, jonka olet ostanut 2 000 dollariin ja se istuu takahuoneessa, koska olet ostanut uuden tietokoneen, voit veloittaa täyden 2 000 dollarin ostohinnan, koska tietokone on vanhentunut. Jos laite maksaa 1 000 dollaria uutta ja tunnet sen olevan 300 dollaria vähemmän vahinkoa aiheuttaneen, voit listata 300 dollaria kustannukseksi, jolloin kirjan arvo on 700 dollaria.
  
• Näiden arvonalentumisten ja arvonalentumisten kokonaismäärä voidaan ottaa veron palautukseksi. Tämän jälkeen varat vähennetään arvosta.

06 - Anna työntekijöille bonuksia tai lahjoja - Vähennä liikevaihtoveroja

Vuoden lopussa on perinteinen aika maksaa bonuksia työntekijöille tai antaa lahjoja ja puolueita. Näiden kulujen verovähennyksen lisäksi saat myös työntekijöiltä paljon liikearvoa , varsinkin lomien aikana.

Työntekijöiden / omistajien bonukset ovat kustannuksia ja ne voidaan vähentää tietyissä olosuhteissa. Esimerkiksi:

• S-yhtiöt voivat vähentää osakkeenomistajille ja omistajille maksetut bonukset niin kauan kuin he omistavat osakkeita bonuksen maksamisajankohtana.
  
• C Yritykset voivat vähentää vain bonuksia osakkeenomistajille / omistajille, joilla on 50 prosenttia tai suurempi omistusosuus bonuksen maksamishetkellä.

Bonukset työntekijöille kaikentyyppisille yrityksille ovat vähennyskelpoisia liikekuluja. Omistajien , kumppanien ja osakeyhtiöiden (LLC) jäsenille maksettavat bonukset eivät kuitenkaan ole vähennyskelvottomia, koska IRS: n on pidettävä omistajia / kumppaneita tai jäseniä itsenäisenä ammatinharjoittajana. Tämä on yksi tilanne, jossa yhtiöllä, joka on kyseisen yrityksen työntekijä, saattaa johtaa suurempaan verovähennykseen.

Loma-lahjat ja loma-osapuolet voivat olla vähennyskelpoisia niin kauan kuin niitä ei ole rutiininomaisesti / säännöllisesti annettu ja ne on tarkoitettu edistämään liikearvoa.

Lue lisää lahjoista, palkinnoista, bonuksista ja veroista

07 - Verojen säästäminen ottamalla bonuksen poisto ja jakso 179 Vähennykset

Viimeaikainen lainsäädäntö vuodesta 2008 on lisännyt tietyntyyppisten yrityslaitteiden poistoja yritysten investointien kannustamiseksi antamalla yrityksille mahdollisuuden hyödyntää verosäästöjä. Nämä säännökset antavat sinulle mahdollisuuden maksaa enemmän tänä vuonna ostettujen yrityslaitteiden arvoa suuremmalle verovähennykselle.

Bonuspoisto
Bonus-poistot tarjoavat yrityksille mahdollisuuden vähentää 50 prosenttia tietyn pätevän omaisuuden mukautetusta perustasta vuoden aikana, jolloin kiinteistö otetaan käyttöön. Sinun tulisi olla tietoinen siitä, että jotkut valtiot muuttavat tai hylkäävät bonushyötyjä. Tarkista valtion osastosi tuloista nähdä, mitä säännökset ovat omassa tilassa.

179 § Poistot
Toinen nopeutettujen poistojen muoto koskee 179 §: n mukaista omaisuutta.

Jos harkitset laitteiden ostamista, voit ehkä keskustella veroneuvojesi kanssa selvittääksesi, olisiko hyvä verotoiminta ostettavaksi tänä vuonna ensi vuoden sijasta.

08 - Säästää veroja ostamalla energiankäyttöisiä ajoneuvoja ja kiinteistöjä

Vuoden 2008 hätätilakahdolaki (tunnetaan paremmin nimellä "bailout") sisälsi kuluttajien ja yritysten verotahtojen jatkamista energiansäästötoimenpiteiden toteuttamiseksi. Vaikka suurin osa näistä toimenpiteistä on tarkoitettu julkisille laitoksille ja polttoaineen tuotantoyrityksille, jotkut koskevat myös muita yleisiä yrityksiä. "Going green" voi tarjota yrityksellesi verotuksellisia säästöjä. Esimerkiksi tässä on yksi säännös, joka saattaa olla hyödyllinen yrityksellesi: [/ p [

Energiatehokas omaisuus
Energiatehokas kiinteistö asennettu liikerakennuksiin Energiansäästö on tehtävä energian ja energian kustannusten pienentämiseksi rakennuksen LVI-, lämpimän ja veden valaistusjärjestelmille. Omavastuuvaraus on enintään 1,80 dollaria neliöjalkaa kohden rakennuksen pinta-alaa kohti rakennuksissa, jotka saavuttavat 50 prosentin energiansäästötavoitteen. Saatavilla 31.12.2013 välisenä aikana. IRS on julkaissut myös tiedotteen, jossa annetaan yksityiskohtaisempia tietoja kaupallisten kiinteistöjen omistajien vähennyksistä energiatehokkuustoimien osalta.

Vaihtoehtoiset moottoriajoneuvot ja hybridit
IRS tarjoaa edelleen tietoa verosäästöistä vaihtoehtoisten moottoriajoneuvojen ja hybridiautojen ostoon. Autoluettelo on laajentumassa, kun useammat auto päättäjät ovat hybridi niiden kokoonpanoissa. Sinun on oltava tämän auton alkuperäinen ostaja, mutta saat välittömän verohyvityksen (toisin kuin vähennys), mikä merkitsee suurempia verosäästöjä.

09 - Vastuuvapauslauseke

Tämä artikkeli ja tämän oppaan sivuston tiedot on tarkoitettu vain yleistietoihin. Kirjailija ei ole CPA, veroedustaja tai rekisteröitynyt agentti. Kysy verotuksellisilta ammattilaisilta tietoja omasta tilanteesta.