Kaikkien rahavirtojen seuranta
Kirjanpitäjä tai kirjanpitäjä kirjaa kaikki nämä tapahtumat käteisrahaliikenteessä ennen niiden lähettämistä yleiseen kirjanpitoon, kirjanpidolliseen kirjanpitoon jne.
Tämä tehdään yleensä kuukausittain. Joissakin yrityksissä käteisrahoituslehti yhdistetään käteisrahan päiväkirjaan ja sitä kutsutaan käteisvarjoksi.
Rahanhoitokirja on tärkeä keino kassanhallinnassa. Yrityksen omistajat voivat käyttää tätä nähdäkseen, kuinka paljon käteistä on maksettu ja mihin se meni, laskemalla prosenttiosuus, joka meni inventaarioon verrattuna siihen, mitä maksoivat muut laskut. Kassavirtalaskuri sisältää tarkistettujen sekkien tarkistusnumerot, minkä vuoksi lukuisat kirjanpito-ohjelmapaketit viittaavat päiväkirjaan tarkistusrekisteriin. Näillä paketeilla on joko ennalta muotoiltu lomakkeet käteisen maksujen päiväkirjaan tai helposti muokattavissa olevat lomakkeet, jotka vastaavat tarpeitasi.
Kassavarojen lainaus
Sarakkeet määritetään kullekin tapahtumalle seuraavasti:
- Treffi
- Tarkista numero
- Selitys
- Käteisalennus
- Muut luotot
- Tili veloitetaan
- Tilitykset veloituksetta
- Muut veloitukset.
Rahamaksutyyppiset sarakkeet voivat olla tarkempia liiketoiminnan luonteesta. Esimerkiksi jotkut yritykset tarvitsevat vain yhden sarakkeen tallettaakseen käteisrahan, kun taas toiset tarvitsevat lisää sarakkeita maksullisille tileille, alennukset saaduille käteisostoille jne. Jokaisella on aina oltava "muu" sarake sellaisten määrien tallentamiseksi, jotka eivät sovi yhteen tärkeimmät luokat.
Muut kirjastot päivitetään
Kassavarojen päiväkirjan rivikohdat päivitetään säännöllisesti, joskus päivittäin, tytäryhtiöiden kirjanpitoa varten - ne, jotka on suunniteltu tietyntyyppisten kirjanpitotapahtumien kirjaamiseen. Jos useimmat käteismaksut ovat luottohankintojen toimittajille, päivitetyn tytäryhtiön kirjanpidon päivitys on kirjanpidollinen kirjanpito.
Yleisen kirjanpidon tilit päivitetään kuukausittain käteisen maksujen päiväkirjan kokonaissummasta. Jos yritys käyttää toissijaisia valvontatilejä pääkirjanpidon tukemiseksi, lähetykset ovat osa kaksinkertaisen kirjanpidon järjestelmää .
Alennusten lähettäminen
Kassavarojen päiväkirja sisältää alennukset saadusta sarakkeesta, jos käteismaksuja toimittajille, jotka saattavat saada alennusta, ehkä varhaisiksi maksuiksi. Näin laskun määrä kirjataan sekä saadun alennuksen ja käteismaksun. Vain alennukset saavat sarakkeiden kokonaismäärän kirjataan pääkirjaan.
2 Todistuksia lähettämisestä
Kirjanpito ja kirjanpito voivat käyttää tilikauden lopussa kahta menettelyä osoittaakseen, että käteisrahaliikenteen tiedot on siirretty oikein tytäryhtiöihin.
- Kaikkien tytäryhtiöiden pääkirjanpidossa olevien summien kokonaismäärä (jos suurin osa maksuista on toimittajille, viitataan kirjanpidon pääkirjan toimittajien tileihin) on oltava yhtä suuri kuin pääkirjan tytäryhtiön pääkirjanpidosta.
- Yleisen kirjanpidon on oltava tasapainossa, toisin sanoen pääkirjanpidon kokonaissumman on oltava yhtä suuri kuin kokonaissummat.