Sijoituksessa likviditeetti on yhteisön kyky muuntaa varat käteiseksi tai kuinka nopeasti voit saada käsiesi rahaa.
Liiketoiminnassa tai kirjanpidossa likviditeetti on liiketoiminnan kyky maksaa lyhytaikaisia velkojaan ja velkojaan, kun ne ovat erääntyneet, ja se ilmaistaan tavallisesti, nykyinen suhdeluku, likviditeettiaste tai velan prosenttiosuus. Yrityksen likviditeetti on yleensä erityisen kiinnostava lyhytaikaisille velkojille, koska yrityksen maksuvalmius mittaa sen kykyä maksaa kyseiset velkojat.
Yleisesti ottaen mitä suurempi likviditeettisuhteen arvo on, sitä suurempi on yrityksen turvallisuustaso, jolla se pystyy maksamaan laskujaan.
4 Likviditeettiraportit
Useat taloudelliset tunnusluvut mittaavat yrityksen likviditeettiä ja kaikki taseesta tulevat tiedot. Nämä suhdeluvut ovat nykyinen suhde, nopea suhde tai happokoke, ja intervallin mitta tai palamisnopeus.
- Yksinkertaisin on nykyinen suhde. Se on prosenttiosuus kokonaisvastaavista varoista jaettuna kokonaisvirtaveloista. Se lainaa investointien määritelmästä, koska se olettaa, että kaikki varat voidaan muuntaa välittömästi käteiseksi, mikä ei useinkaan ole näin. Yli 100%: n arvo ei ole epätavallinen laskettaessa nykyistä suhdetta.
- Pika-suhde tai happokokeella mitataan yrityksen kyky vastata lyhytaikaisista veloista varoilta, kuin ne voidaan helposti myydä (vaikkakin on parempi täyttää nämä velvoitteet kassavirrasta). Se vähentää vaihto-omaisuuden ja ennakkomaksut käyttöomaisuudesta ja jakaa ne lyhytaikaisilla veloilla.
- Liiketoiminnan kassavirta-suhde on yrityksen kyky tyydyttää nykyinen velka nykyisistä tuloista sen sijaan, että se olisi omaisuuserän myynti. Se on kaksivaiheinen laskenta. Liiketoiminnan kassavirta lasketaan lisäämällä ei-kassavirtoja (yleensä poistoja) ja käyttöpääoman muutoksia. Suhde saavutetaan jakamalla liiketoiminnan rahavirta lyhytaikaisilla veloilla.
- Välimatkamittaus, joka tunnetaan myös palamisnopeudelta , tarkastelee niiden päivien lukumäärää, joina yhtiö voi käyttää vain rahaa käsi kädessä. Se on samanlainen kuin nykyinen suhde ja nopea suhde siinä suhteessa, kuinka paljon yritys pystyy täyttämään nykyiset velkavelvoitteensa. Joskus kuitenkin suositaan nopeita ja nykyisiä suhdelukuja, koska se antaa lähentää päivien todellista lukumäärää, jolloin muut tunnusluvut antavat arvon, joka ilmaisee maksujen kyvyn ja helppouden. Väliaikamittaus lasketaan jakamalla nopeat varat tai nämä varat voidaan välittömästi muuntaa käteiseksi päivittäisillä liikekuluilla.
Hyödyllistä on myös nettokäyttöpääoma tai käyttöpääoma, joka on kaikkien lyhytaikaisten velkojen yhteenlaskettu määrä vähennettynä kaikista lyhytaikaisista veloista lyhyen aikavälin likviditeetin mittaamiseksi. Se on myös osoitus yrityksen johdon kyvystä hyödyntää varoja tehokkaasti
Huoli
Vaikka jotkut yrittäjät harkitsevat kaikkia omaisuuseriä laskemalla nämä suhdeluvut, jotkut analyytikot käyttävät vain kaikkein likvideimpiä varoja, koska he tarkastelevat pahinta tapausta.