Mikä on Small Business Tax Rate?
Kun ajattelet "elinkeinoverot", ajattelet liittovaltion ja valtion liiketulojen verotusta .
Mutta National Federation of Independent Business sanoo, että useimmat pienyritykset eivät maksa veroja yritystasolla. Noin 75% pienyrityksistä eivät ole yrityksiä. Tämä suuri prosenttiosuus pienyrityksistä on "läpikulku" yrityksiä, maksaa veroa omistajan henkilökohtaisella verokannalla.
Koska pienyritysten (ei yritysten) verokannat ovat sidoksissa yrityksen omistajan tuloihin, meidän on tarkasteltava tuloveroasteita, jotka tulevat voimaan vuonna 2018 ja jatketaan kahdeksan vuoden ajan.
Mikä on yritysveroprosentti?
Suuremmat yritykset ja verotettavat yritykset ovat suurimmat verorasitukset uuden verolain mukaan. Yritysverokanta on leikattu pöydästä, jonka korkeimmat yritysverot ovat 37% tasolle 21%. Tällä muutoksella ei ole vanhentumispäivää.
Mitä muut maksut maksavat yrityksestä?
Tuloverojen ohella suurin pienyritysten maksama verolaskelma on palkkasummasta.
Nämä verot perustuvat työntekijän palkkaan 7,25 prosentilla työntekijöiden bruttopalkasta. Muut palkkasummaverot, kuten työttömyysverot ja työntekijöiden korvausverot, nostavat veron määrää, jonka työnantajan on maksettava.
Muut verot, jotka yrityksesi todennäköisesti maksaa, sisältävät:
- Liikevoittoihin kohdistuvat myyntivoitot ja liikeomaisuuden myyntivoitot. Pitkäaikaisia myyntivoittoja (pidetään yli vuoden) verotetaan eri tasoilla liiketoiminnan tuloista riippuen. Lyhytaikaiset myyntivoitot verotetaan tavanomaisina tuloina.
- Yritysten on maksettava kiinteistöveroa yrityksen omistamista kiinteistöistä (maa-alueista ja rakennuksista).
- Yrityksesi on myös maksettava vero yrityskauppojen osingoista .
Mitä yrityksistä on valtion verot?
Uusi verolaki vaikuttaa myös valtion tuloveroihin (verovelvollisille) ja muille valtion veroille. Joillakin valtioilla on parempi yritysveroilmasto kuin toisilla; verosäätiön verokannat määrittelevät yritysten verotustilanteen, jossa otetaan huomioon kaikki verot.
Osa verouudistuslain muutoksista, jotka saattavat vaikuttaa yritykseesi, riippuen siitä, missä tilassa olet liiketoiminnassa. Valtiot harkitsevat uuden uuden https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ vaikutuksia verolaki; jotkut ovat liittovaltion verosäännösten mukaisia, ja jotkut eivät.
Miten pienyrittäjät maksavat veroja?
Useimmat pienyritykset ovat yksityishenkilöiden omistuksessa. Kuten edellä on mainittu, kumppanuudet, LLC: n ja yksityisyrittäjäyritykset eivät maksa yritystuloa, mutta vero siirretään omistajille ja omistajat maksavat heidän henkilökohtaisista veroilmoituksistaan . Niinpä kysymys siitä, kuinka paljon veroa he maksavat, sekaantuu yksilön verovelvollisuuteen kaikista tulonmuodoista, ei pelkästään liiketoiminnan tuloista.
Ainoa yritysverokanta, joka maksaa veroja omana, on yritys. Yrityksen omistajat eivät maksa veroa yhtiöiden voitoista, mutta heitä verotetaan heidän tuloistaan, jos he työskentelevät työntekijöinä, ja heitä verotetaan heidän saamastaan osinkotulosta (nk. Kaksinkertainen verotus).
Ottaen huomioon tehokas verokanta
Kaikenlaiset pienyritykset maksavat keskimääräisen efektiivisen verokannan, joka on 19,8 prosenttia . Efektiivinen veroaste on yrityksen tai yksittäisen verovelvollisen keskimääräinen verokanta. Efektiivinen veroaste lasketaan jakamalla verotettavan tulon verotettu kokonaisvero. Toinen tapa tarkastella verokantoja on marginaalinen verokanta, joka on yrityksen tai yksityishenkilön korkein maksu. Esimerkiksi yhtiöverokannan taulukossa on erilaiset verokannat eri yritysten tulojen tasolle.
En pidä keskiarvoa, koska he eivät kerro paljon mitään käyrän päistä. Tiedät mitä he sanovat: jos pidät pääsi uuniin ja jalkasi pakastimessa, keskimäärin olet juuri oikeassa.
Edellä mainitun SBA-raportin mukaan,
Yksittäiset omistajat kohtaavat 13,3 prosenttia, pienet kumppanuudet ovat 23,6 prosenttia ja pienet S-yritykset kohtaavat 26,9 prosenttia. Vaikka se ei ole suoraan vertailukelpoinen, pienien C-yritysten osuus on 17,5 prosenttia.
Nettotulojen eroja yritystyypeissä
Mikä on mielenkiintoisempi minulle tässä SBA-raportissa on tilastoja nettotuloista.
Lähes 60 prosenttia pienistä yksityisyrityksistä on nettotulot alle 10 000 dollaria, kun taas vain 3,1 prosenttia on nettotulot vähintään 100 000 dollaria. Toisaalta yli 18 prosenttia pienyrityksistä on nettotulot vähintään 100 000 dollaria.
Yritysten suuremmat tulot olisivat tekijä selittäessään korkeampaa verokantaa.
Entä verot LLC-yrityksille?
Jos mietit, miksi osakeyhtiöt (LLC) eivät ole listattuja, muista, että IRS ei ole LLC-liiketoiminnan tyyppi. Yhden omistajan omaavaa LLC: tä verotetaan yksinomaisena yrityksenä, ja verovelvollisuus lasketaan omistajan henkilökohtaisen veroilmoituksen C-luettelosta . Usean jäsenisen LLC: n verotetaan kumppanuuksina. Molemmissa tapauksissa LLC verot siirretään omistajilleen.