Suojaa yrityksesi menetyksiä sisällyttämällä

Kuinka torjua harrastus-menetys sääntö

Hyvät monet freelance-yritykset kärsivät tappioista ja liiketappio vähentää verotettavaa tuloa. Se on hyvä asia, koska se tarkoittaa sitä, että maksat veroista vähemmän. Jos sinulla on myös päivätyö, jolle maksetaan työntekijänä lomakkeessa W-2, liiketaloudellinen menetys voi tarkoittaa sitä, että saat suuremman hyvityksen verrattuna henkilöön, joka ansaitsi saman palkan, mutta jolla ei ollut freelance-keikkaa puolella liiketoimintaa.

Verojen keventäminen tällä tavoin on erinomainen verotusstrategia.

Itse asiassa monet verovelvolliset kannustavat ihmisiä, joilla on korkeat tulot, muuttamaan harrastuksensa "yrityksiin", jotta heillä olisi tappiota. Ei ole yllättävää, että Internal Revenue Service on ottanut tämän strategian kiinni.

Hobby Loss Rule Thumb

Ei ole kovia ja nopeita menetelmiä erottaa toisistaan ​​harrastus ja todellinen yritys, joka perustuu veroilmoitukseen. Ei ole mitään keinoa kertoa laillisesta liiketoiminnasta harrastukselta, paitsi yleisellä nyrkkisäännöt: Jos yritys raportoi nettotuloksen vähintään kolmesta viidestä vuodesta, IRS olettaa, että se on voittoa tavoittelematon liiketoiminta. Jos yritys ilmoittaa nettotuloksesta yli kaksi viiden vuoden kuluttua, sen oletetaan olevan voittoa tavoittelematon harrastus.

Tämä sääntö asettaa suuren todistustaakka nuorille yrityksille. Toisaalta IRS odottaa, että uudet yritykset kärsivät menetyksestä. On normaalia, että yrityksellä on vuosia tai kaksi tappiota, ennen kuin se tulee kannattavaksi. Toisaalta on todennäköistä, että yrityksellä voi olla useita vuosia menetyksiä ennen kuin se koskaan hyötyy.

Muut tekijät osallistuvat

Jos et pysty täyttämään viiden vuoden sääntöä, voit silti pystyä osoittamaan voitto-motiivi yhdeksän muun tekijän perusteella:

1. Teet aktiviteetteja liiketaloudellisella tavalla.
2. Sinulle asetettu aika ja vaiva merkitsevät sitä, että aiot tehdä siitä kannattavaksi.

1. Olet riippuvainen toimeentulon tuotosta toimeentulosta.
2. Tappiot johtuvat hallitsemattomista olosuhteista tai ne katsotaan tavallisiksi tietyntyyppisen liiketoiminnan käynnistysvaiheessa.
3. Muutat toimintatapojasi kannattavuuden parantamiseksi.
4. Sinulla tai neuvonantajillasi on tarvittavat tiedot jatkaa toimintaa menestyksekkääksi yritykseksi.
5. Olet onnistunut tekemään voittoa samanlaisten toimintojen kanssa aiemmin.
6. Jos toiminta tekee voittoa joissakin vuoroissa, IRS harkitsee, kuinka paljon voitosta se tekee.
7. Voit odottaa tulevaisuuden voittoa aktiviteetin varojen arvostuksesta.

Mitä jos tarkistetaan?

Tilintarkastus yrityksesi menetyksistä voi olla aikaa vievää ja kallista. Jos menetät, IRS estää yrityksesi menetyksen. Liiketoiminnan kulut rajoittuvat yrityksesi tuloihin, mikä tarkoittaa nolla voittoa. Sinun on palautettava osa tuloveroista, plus rangaistukset ja korot. Ja sinun täytyy viettää aikaa taistelussa IRS: ssä ja maksaa tilintarkastaja sen sijaan, että keskityttäisiin tekemään rahaa.

Mitä tehdä?

Ensinnäkin sinun on jatkettava freelance-työtäsi hyvin liiketaloudellisella tavalla. Tämä merkitsee hyvän kirjanpidon pitämistä ja yrityksen päiväkirjan pitämistä, joka osoittaa tapaamisia asiakkaiden kanssa, määräajat ja projektit.

Sinun pitäisi olla käyntikortteja ja verkkosivusto, joka edistäisi yritystäsi ja pidä kirjaa freelance-keikoista, joita haet, vaikka sinä et maahan. IRS: n on vaikeampi todistaa, että olet vain harrastaja, jos saavuitte tilintarkastukseen asennettuun päivittäiseen suunnittelijaan, joka näyttää kaikki nämä tiedot.

Lisäksi harrastusvahinkoja koskeva sääntö koskee yksityisyrittäjiä, jotka lähettävät aikataulun C , joten yksi varmimmista tavoista osoittaa, että olet vakavasti tekemässä liiketoimintaa - etkä vain harrasta harrastusta ja yrität poistaa kustannuksia - muodostaa erillisen liiketoimintayksikön verotusta varten.

Voit valita useista liiketoimintayksiköiden lajikkeista, joista jokaisella on oma verorakenne.

C-yrityksille

Säännöllisiä yrityksiä kutsutaan joskus nimellä "C corps", jotta ne voidaan erottaa alaryhmästä S-yrityksistä tai "S corpsista". C-yhtiöillä on omat verotunnistetiedot ja ne esittävät omat veroilmoituksensa.

Jos yhtiöllä on tappiota, tämä tappio jatkaa seuraavan vuoden voittojen korvaamista. Yrityksillä voi olla useita vuosia menetyksiä ja kertyneet tappiot voivat siirtää tulevaisuuden voittoja.

S-yhtiöt ja kumppanuudet

Nämä ovat "läpi kulkeviin kokonaisuuksiin". Näitä yrityksiä ei veroteta yritysten tasolla. Kaikki voitot tai tappiot siirretään osakkeenomistajilleen ja osakkeenomistajat ilmoittavat voiton tai tappion henkilökohtaisista veroilmoituksistaan.

Jos sinulla on vähintään yksi muu liikekumppani, voit muodostaa kumppanuuden , mutta S-yhteisö voi muodostua, jos olet ainoa osakkeenomistaja tai omistaja. Molemmat yhtiöt ja kumppanuudet raportoivat voitoistaan ​​tai tappioistaan ​​elinkeinoverotukseen, minkä jälkeen ne antavat jokaiselle osakkeenomistajalle lomakkeet K-1 ilmoittamaan osakkeenomistajan osuuden voitosta tai tappioista.

IRS olettaa, että osakkeenomistaja toimii S-Corp: lle tai kumppanuudelle, joten se odottaa, että ainakin osa osakkeenomistajien tuloista on veronalaisia ​​palkkoja. Sinun olisi maksettava kohtuullinen palkka tilintarkastuksen välttämiseksi, ja sinun pitäisi maksaa vero siitä palkasta, vaikka yritys ei tee mitään rahaa.

Jos valitset kumppanuuden muodostamisen, toinen osakkeenomistaja voi olla puolisosi, merkittävä muu tai muu henkilö. Sen ei tarvitse olla 50-50-omistusjärjestely. Kumppanisi voisi omistaa vain 1 prosenttia kumppanuudesta, kun taas hallitset 99 prosenttia.

Osakeyhtiöitä

Osakeyhtiö on nimetty valtiona, johon yritys kuuluu. Se ei ole erillinen liittovaltion verotusyksikkö. Verotetaan liittovaltion tasolla tai, jos LLC valitsee, sitä voidaan verottaa C-yhtiöksi. Jos LLC: llä on vain yksi osakkeenomistaja, se voi olla "laiminlyöty" yhteisö ja verotetaan sen sijaan lomakkeeseen 1040 C.

Liiketoimintayksikön käyttäminen tappiollisena strategiana

Jos olet jo käyttänyt kahden vuoden menettämesi tappiot ja olet jättänyt aikataulun C, harkitse, muodostaako erillinen liiketoiminta suojaamaan tappioita. Ottakaa huomioon mahdollisen IRS-tilintarkastuksen lisäkustannukset, vaikka onnistut itse puolustamaan itseäsi, ja lisäät siihen lisäkustannukset kotimaastasi.

Haluat ehkä harkita C-yhtiön perustamista, jos liiketoiminnan odotetaan olevan pitkällä aikavälillä kannattavaa, koska nykyiset tappiot vähentävät tulevia voittoja. IRS on nimenomaisesti todennut, että kolmen viisivuotisen säännön ei koske C-yrityksiä.

Jos olette odottamassa, että liiketoiminnallesi aiheutuu edelleen tappiota lähitulevaisuudessa, harkitse kumppanuuden tai S-yrityksen muodostamista. Lyhytaikaiset tappiot vähentävät 1040: n nykyisiä tuloja, mutta mahdolliset voitot, jos sellaisia, eivät vähene aiemmista menetyksistä.

S-yhtiöt - tai kumppanuus, jos löydät ylimääräisen osakkeenomistajan - tarjoavat keskikohdan Schedule C -yhteisyritysten ja säännöllisten C-yhtiöiden välillä. S-palkkion maksaminen voi kuulua epäedullisemmaksi, mutta se lisää tappioita ja minimoi voitot.

Oma päätös on tehtävä muiden punnituskertoimien, kuten muiden tulojen, marginaalisen verokannan, tulevien voittojen odotusten ja henkilökohtaisen suvaitsevaisuuden säilyttämisen ja IRS: n käsittelyn suhteen. Sisäänrakentaminen vaatii enemmän paperityötä, mutta jäljellä oleva aikataulu C -haltija tarkoittaa, että sinulla on entistä suurempi mahdollisuus tarkastella.