01 - Kotitoimiston vähennys tuloveroista
Jos työskentelet kotoa, sinun pitäisi harkita kotitoimiston vähennystä tuloverojasi. Kuitenkin kaikki kotona työskentelevät eivät voi (tai pitäisi) tehdä tämän vähennyksen. Joten on tärkeää ymmärtää tämän mahdollisen rahan säästäjää. Ja vaikka sinulla on kirjanpitäjä, joka tekee veroja ja ymmärtää, miten verot toimivat, voi auttaa sinua tekemään älykkäämpiä valintoja ympäri vuoden.
Ensin, mitä tarkalleen pitää kotitoimistona.
02 - Mikä on kotitoimisto
Kotitoimiston sääntöjen lyhyt yhteenveto kotitoimiston on:
- Ole asuinpaikka (omistuksessa tai vuokrauksessa)
- Määritellään yhdeksi alueellesi kotona, mutta sen ei tarvitse olla koko huone
- Olkaa siellä, missä teet liiketoimintaa säännöllisesti, mahdollisilla poikkeuksilla
Yksityiskohtaisemmin voit vähentää kotitoimiston kulut, kun käytät "tietyn alueen kotisi vain kaupallesi tai yrityksellesi. Liiketoiminta-alue voi olla tilaa tai muuta erikseen tunnistettavaa tilaa. Tilaa ei tarvitse merkitä pysyvällä osuudella "Internal Revenue Servicein ohjeiden mukaan. Myös tätä tilaa on käytettävä" säännöllisesti ja yksinomaan päätoimipaikkana ". Kuitenkin, jos käytät kotitoimistasi tavata "potilaita, asiakkaita tai asiakkaita", vaikka se ei olisikaan päätoimipaikkaasi, saatat silti saada kotitoimiston vähennyksen.
Näitä sääntöjä sovelletaan, onko sinulla oma liiketoiminta tai etätyöntekijä. Jos olet yrityksen omistaja tai freelancer, muista kotitoimiston vähennys ei voi aiheuttaa tappioita yrityksellesi . Kuitenkin, jos olet työntekijä, joka etätyöntekijöitä, sinulla on enemmän esteitä ristissä ennen kotitoimiston vähennyksen tekemistä. Lisää myöhemmin.
Lue lisää: Mikä on kotitoimisto
Seuraavaksi, mitä voit vähentää?
03 - Mitä voit vähentää
Asioita, jotka ovat toimistossasi, esim. Kirjoituspöytä, tietokone, hyllyt jne., Eivät kuulu kotitoimiston vähennykseen. Voit ehkä vähentää ne, mutta se tehdään erikseen (ja miten se tehdään, riippuen siitä, onko yrityksesi omistaja tai etätyö). Vähennyskelpoiset kotitoimistokulut ovat ne kulut, jotka liittyvät fyysiseen työtilaan , ja ne luokitellaan joko suorina tai epäsuorina kuluna.
Vain suorat kulut ovat täysin vähennyskelpoisia, ja ne liittyvät hyvin suoraan kotitoimistoosi, kun taas välilliset kustannukset ovat kotiin, jossa toimisto sijaitsee. Esimerkiksi toimistosi korjaukset ja kunnossapito (esim. Seinien maalaus, toimiston mattojen puhdistaminen) ovat suoria kuluja. Välilliset kustannukset ovat kustannuksia, jotka liittyvät kodin säilyttämiseen toimiston sisällä, esim. Kattokorjaus, uunin ylläpito jne. Sekä kiinteistöverot, kiinnityskorot ja apuohjelmat. Vain vähennät epäsuorat kulut prosenttimäärällä, joka on yhtä suuri kuin tilisi, jonka toimistosi omistaa kotona.
Jos olet etätyöntekijä, monet näistä välillisistä kuluista vähennetään kokonaan A-lomakkeella. Jos olet yrityshenkilön hakeminen aikataulusta C, nämä vähennetään osittain molemmissa paikoissa.
Lue lisää: Suorat ja epäsuorat kotitoimiston kulut
Kaikki tämä kuulostaa monimutkaiselta, mutta seuraavalla sivulla näet kuinka yksinkertaisempi (ehkä).
04 - Säännöt ovat yksinkertaisempia kuin he käyttivät
Vuodesta 2014 lähtien IRS tarjosi yksinkertaisemman tien kotitoimiston vähennykseen. Uusi, vapaaehtoinen prosessi asettaa tavallisen vähennyksen, joten sinun ei tarvitse seurata ja verrata todellisia kuluja . Se ei kuitenkaan muuta kotiedustuston vähennysoikeutta ; se asettaa vain tavallisen vähennyksen 5 dollaria neliöjalkaa kohti todellisista kuluista riippumatta laskentatavaksi. Se asettaa myös toimiston koon 300 neliömetriä, joten eniten voit vähentää on 1500 dollaria. Jos käytät tätä menetelmää, et voi vähentää todellisia kuluja, joten tiedä, mitä kotitoimistokulut ovat vähennyskelpoisia ennen kuin valitset menetelmän.
Teleoperaattorit voivat käyttää tätä yksinkertaistettua menetelmää, mutta katso, mitä muita sääntöjä sovelletaan niihin.
05 - Säännöt eroavat toisistaan etätyöntekijöille
Jos olet etätyöntekijä, ei itsenäinen urakoitsija, tämän vähentämisen on vaikeampaa. Ensimmäinen este on se, että etätyöntekijöiden on käytettävä kotitoimistoja työnantajansa mukavuuden vuoksi , ei omaansa. Joten jos yritykselläsi ei ole toimistotilaa, voit täyttää tämän vaatimuksen. Toisaalta, jos työnantaja sallii sinun työskennellä kotoa, jotta voit välttää pitkän matkan, et täytä.
Lisäksi työntekijät, jotka ottavat kotitoimiston vähennyksen, vähentävät sen luettelon A (lomake 1040) rivillä 21 osana heidän korvattua liiketoimintakustannuksiaan, joten se lasketaan yhteen kustannusten, kuten mittarilentokulujen, matkakustannusten, kotitoimistokustannusten, liikelahjojen, koulutuksen ( opetus, palkkiot ja kirjat) ja kaupan julkaisuja. Tämä tarkoittaa sitä, että etätyöntekijät voivat vähentää vain osan tästä korvaamattomasta liiketoimintakustannuksesta, joka on yli 2 prosenttia mukautetusta bruttotulostaan.
Niinpä joillakin henkilöillä kulut eivät välttämättä riitä vastaamaan vähennyskynnystä tai vähennys voi olla hyvin pieni . Tämä pätee erityisesti siksi, että telekommunikaattorit eivät voi sisällyttää monien välillisten kotitoimistokulujen (kuten asuntolainojen korot ja kiinteistöverot) osana kotitoimiston kuluja, kuten yrittäjät voivat.
06 - Kotihoidon vähentäminen
Kotiyrittäjät, freelancerit ja muut itsenäiset urakoitsijat
Jos olet yksi näistä henkilöistä, jotka lähettävät aikataulun C ilmoittaakseen liiketoimintasi tuloista ja haluat vähentää todelliset kotitoimistokulut , käytät IRS-lomakettasi 8829 -kustannuksia kodin kotikäyttöön . Jos käytät yksinkertaistettua menetelmää vähennyksen laskemiseksi, teet tämän luettelossa C.
Etätyöntekijä
Käytä lomakkeen 2106 Työntekijän liiketoiminnan kulut vähennyskustannusten laskemiseen ja kirjoita summa A-luetteloon. (Sinun on eriteltävä tämän vähennyksen vaatimiseksi).
Lue lisää: Kotitoimiston vähennys FAQ .
Seuraavaksi: Kotitalousvähennyksen lisäksi - enemmän verovaroita itsenäisille urakoitsijoille ja muille kotona työskenteleville
07 - Kotitalousvähennyksen lisäksi vähennys: Lisää verorahoja
Riippumattomien urakoitsijoiden verorahastot
Itse työllisyysvero
- Itse työllisyysvero FAQ
- Itse työllisyysetu
- Itse työllisyysvähennykset
- Itse työllisyys tai työllisyys: Mikä on parempi?
- 1099 korjattu korjaus
Maksaa arvioidut verot
Kotitoimiston vähennys
- Mikä on vähennettävä
- Suorat vs. välilliset toimiston kulut
- IRS: n säännöt kotitoimiston vähennyksille
- Pitäisikö kotihoidon vähennys?
- Kotitoimiston vähennys FAQ
Vastuuvapauslauseke
En ole veroedustaja, CPA tai veroedustaja. Tiedot tässä tarkoitetaan yleisenä ohjeena. Jos haluat lisätietoja omasta verosta, tutustu IRS-julkaisuihin tai ota yhteyttä verotusasiantuntijaan.