Yleiskatsaus kotitalouksien verovähennysliiketoimintaan
Kuitenkin IRS edellyttää, että kotitoimistosi täyttää erityiset säännöt ennen kuin voit vaatia kotitoimiston vähennyksiä.
Paras tapa pysyä ongelman ulkopuolella on vain vaatia kotitoimiston vähennystä, jos olet oikeutettu vastaamaan kuluja, joihin sinulla on oikeus ja kirjata asianmukaisesti kulut, jos IRS kysyy kelpoisuutesi tai kustannusten määrän yrittää vaatia. Jos olet epävarma, ota yhteyttä pätevään verovirkailijaan (paras valinta) tai ota yhteyttä IRS: ään selkeyttämisestä. Varmista, että kirjaudut viestintään IRS: n kanssa.
Kuinka päästä kotitoimiston vähennykseen?
Itsenäiset yksityishenkilöt, jotka toimivat kotitoimiston tavoin, ovat helposti kelpoisia kotitoimiston vähennyksiin. Joissakin tapauksissa etätyöntekijät voivat myös saada osan vähennyksistä.
Sinun on täytettävä kaksi olennaista vaatimusta, jotta voit saada vähennyksen:
- Sinun on käytettävä kotisi toimisto-osaa säännöllisesti ja yksinomaan yritystarkoituksiin.
- Kotisi liiketoiminta-alueen on oltava joko päätoimipaikka tai paikka, jossa tapaat asiakkaita tai asiakkaita normaalin liiketoiminnan aikana. Omakotitalon tai muiden erillisten rakenteiden osalta vaatimus on vain, että rakennusta käytetään yhteyksiesi kauppasi tai liiketoiminnan kanssa. Voit myös hakea vähennyksiä, jos käytät kotisi aluetta varastojen tai tuotemäärien säilyttämiseen.
Erityisvaatimus etätyöntekijöille
Jos työskentelet kotona toisen yrityksen työntekijänä, sinun on täytettävä aiemmat testit PLUS:
- Kotikäyttönne on oltava työnantajanne sopivaksi, JA
- Et voi vuokrata minkään kodin osaa työnantajallesi ja käyttää vuokrattua osaa suorittamaan työnantajan palveluja.
Mikä on säännöllinen ja yksinomainen käyttö IRS: lle?
Jos sinulla on kotitoimisto, joka on omassa huoneessa, työskentelet jatkuvasti ja jota ei käytetä mihinkään muuhun, käytät "normaalia ja yksinomaista" sääntöä. Kuitenkin monet kodin omistajat eivät ole täysin erillisiä ja yksinomainen toimisto. Sen sijaan niillä on keittiö- tai vierashuone. Tästä huolimatta saatat edelleen saada vähennyksen.
Esimerkiksi ruokapöydänne ei ole oikeutettu, jos syövät myös illallista siellä, koska vaikka voit työskennellä siellä säännöllisesti, taulukkoa ei käytetä yksinomaan liiketoimintaan. Kuitenkin, jos sinulla on työpöytä nurkassa ruokasalissa, jossa teet työsi ja vain teidän työsi on tehty siellä, voit vaatia, että osa ruokasali vähennys.
Mitä IRS haluaa on, että kodin toimistotilaa käytetään ensisijaisena tehtävänäsi tehdä työtä, eikä sitä käytetä mihinkään muuhun.
IRS: n poikkeukselliset käyttörajoitukset
IRS sanoo, että sinun ei tarvitse täyttää yksinostovelvoitetta kummassakin näistä kahdesta tapauksesta:
- Käytät kotiin lisensoitua päiväkotia.
- Voit tallentaa varastoja tai tuotteita myytäväksi yrityksellesi.
Tapauksissa, jotka täyttävät nämä poikkeukset, henkilökohtainen käyttö ja liiketoiminnan käyttö voidaan sekoittaa. Varastosäilytyksen suhteen käytät tallennustilaa vain sekalaiseen käyttöön, jos sinulla ei ole muuta kotikentän sijaintia.
Mitä työpaikalla työskentelet?
Riippuen käyttämästäsi liiketoiminnasta, on mahdollista, että paljon yritystäsi tehdään kodin ulkopuolella. Jos olet esimerkiksi konsultti , voit työskennellä asiakkaasi toimistoissa. Tai jos teet käsityöläisiä, siivous- tai maisemointipalveluita, työ tehdään asiakkaidesi paikoissa.
Hyvä uutinen on, että jos yrityksesi hallinnoi tai hallinnoi liiketoimintaasi yksinomaan kotonasi eikä muuta kiinteää sijaintia, voit silti vaatia kotitoimiston vähennystä.
Mitkä kotitoimiston vähennykset katetaan?
Jos täytät IRS: n vaatimukset, jotka koskevat kotityöveron vähennystä veroilmoituksestasi, voit vähentää prosenttiosuus:
- Kiinteistöverot kotiisi
- Asuntolainojen korot (Älä kiinnitä korkoa kahteen kertaan - kerta toisensa jälkeen A-sarjasta omien eriteltyjen vähennysten osalta ja toinen kerta täällä. Useimmat verotusohjelmat voivat auttaa tätä tai käyttää verotarkastajaa.)
- Vuokrat maksut, jos et ole kodinomistaja
- Utilities (vesi, sähkö)
- Homeowners tai Vuokraajan vakuutus
- Kotisi poistot (jos omistat)
- Maalaus ja korjaukset. (Pysyviä parannuksia lisätään kodin perustaksi laskemalla poistot ja voit sitten palauttaa ne, jos vaatia korvaamista osana kotitoimiston vähennystä.)
Kuinka hoitaa kotitalousveron vähennys
IRS: llä on nyt kaksi tapaa ottaa kotitoimiston verovähennys. Helpointa on yksinkertaistettu vaihtoehto, jossa kerrotaan kotitoimistosi alue (ei huone, mutta liiketoiminta-alue) 5-kertaiseksi. Jos käytät olohuoneesi 6 ft: n 8 ft: n aluetta säännöllisesti ja yksinomaan yrityksesi ylläpitämiseen, lisää 48 (6x8 = 48 neliöjalkaa) $ 5 saadaksesi 240 dollaria.
Säännöllinen vaihtoehto on hieman enemmän mukana, mutta voi johtaa suurempaan vähennykseen. Säännöllisessä vaihtoehdossa käytät kotitoimistossa syntyneitä todellisia kuluja, kuten asuntolainojen korkoja, apuohjelmia jne., Ja kerro sitä kotisi prosenttiosuutena kotitoimisto miehittää. Esimerkiksi jos kotisi on 1000 neliöjalkaa ja kodin toimistotila on 48 neliömetriä, kerrotte kotikustannuksesi 4,8% saadaksesi vähennyksen. Huomaa, että nämä kulut eivät ole kaikki liiketoiminnan kulut, kuten markkinointikustannukset. Kotitoimistokulut ovat vain kotisi (kuten yllä luetellut) liittyvät kustannukset.
Vastuuvapauslauseke: En ole veroasiantuntija tai lisensioitu veroedustaja. Tässä annetuista tiedoista tulisi käyttää yleisiä ohjeita. Jos sinulla on erityisiä kysymyksiä omasta verosta, ota yhteyttä verotusasiantuntijaan tai katso virallisia IRS-julkaisuja.
Päivitetty maaliskuu 2017
Etätyöntekijöiden lisävero
Jos työskentelet kotoa työnantajan kanssa, sinun on täytettävä vaatimukset, jotka kotitaloustyöntekijä täyttää, josta on keskusteltu - säännöllinen ja yksinomainen käyttö - ei henkilökohtaista käyttöä jne. - paitsi, että työskentely kotona on oltava kätevästi työnantajasi . Jos työnantaja ei tarjoa sinulle työpaikkaa, kuten esim. Etätukikeskuksen työntekijän tapauksessa, olet todennäköisesti oikeutettu niin kauan kuin et sekoita henkilökohtaista käyttöä ja yrityksen liiketoiminnan käyttöä. koti jota olet vaatinut.
Jos työnantajasi tarjoaa toimiston sinulle, mutta joskus kotona työskentelet, et todennäköisesti ole oikeutettu tekemään vähennyksiä.
Laske kotiosuus, jota käytetään yksinomaan liiketoimintaan
Yleensä määrä, jonka voit vähentää, riippuu kodin prosenttiosuudesta, jota käytetään yrityksessä. Jos käytät makuuhuoneessa, joka on 20 jalkaa 10 jalkaa talossa, jossa on 2 000 neliöjalkaa asuintilaa, vähennys olisi 10 prosenttia (200 jaettuna 2 000) teidän apuohjelmasi ja muut vähennyskulut. Jos talosi, huoneesi tai huoneesi huoneet ovat suunnilleen samankokoisia, voit käyttää vieläkin helpompaa laskutoimitusta. Esimerkiksi jos asut 4-huoneen huoneistossa ja huoneet ovat suunnilleen samankokoisia ja käytät vain yhtä tilaa yrityksellesi, voit hakea 25 prosenttia kustannuksista (1 huone jaettuna 4 huoneella).
Muut verovähennysrajoitukset
Vähennys on rajallinen, jos yrityksesi bruttotulot ovat pienemmät kuin yrityksesi kokonaiskustannukset.
IRS tarjoaa laskentataulukon, jonka avulla voit nähdä, onko vähennyksistä rajoitettu. Jos näin on, voit siirtää joitain tai kaikki vähennykset, joita ei ole voitu sisällyttää tämän paluun ensi vuoden tuloon.
Kun kotitoimiston vähennys raportoidaan
Kotitoimiston vähennykset lasketaan IRS-lomakkeella 8829.
Sallitut määrät siirretään sitten C-sarjaan, jos olet kotiyritys tai A-sarjaan, jos olet etätyöntekijä. Siksi etätyöntekijöiden on eriteltävä vähennykset voidakseen hakea kotitoimiston vähennyksiä. Joissakin tapauksissa nämä kotona työskentelevät työntekijät saattavat huomata, että tavanomainen vähennys on heille parempi sopimus ilman kotitoimiston vähennystä.
Huomautus asuntolainoista ja kiinteistöveroista
Jos olet oikeutettu kotitoimiston vähennykseen, luultavasti haluat hakea kotiosastasi kohdistuvan osuuden (prosenttiosuuden) sen sijaan, että ottaisit koko summan A-luettelossa omaan vähennykseen. Joten voit listata 20 prosenttia kiinnitys- ja kiinteistöveroista lomakkeessa 8829 ja 80 prosentilla A-luettelossa. Syy, jonka haluaisit tehdä, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, on se, että kun siirrät summan aikatauluun C, olet itse asiassa vähentänyt sosiaaliturvamaksujen määrää (Schedule SE), jonka olet velvollinen maksamaan yrityksesi tuloista.
Kulujen kirjaaminen ja kelvollisuutesi osoittaminen
Jos olet oikeutettu ottamaan vastaan kotitoimiston vähennys, muista säilyttää hyvät tiedot, mukaan lukien valokuvasi työalueelta. Voit käyttää IRS: n toimistoasi vain liiketoiminnassa eikä yksikään henkilökohtaiseen käyttöön.
Voit myös lähettää yrityksesi postin kotiisi, perustaa erillisen puhelinlinjan yksinomaan kotitoimistosi liiketaloudellisiin tarkoituksiin ja kirjautua siihen aikaan, kun työskentelet kotona. Sinun pitäisi vain säästää henkilökohtainen vierailu IRS-tilintarkastajalta ja välttää myös muita ongelmia.
Toinen kotipalveluasi sivuvaikutus
Jos kotisi on päätoimipaikka, voit vähentää työmatkakustannuksesi kodin ja toisen työpaikan välillä. Jos esimerkiksi olet konsultti, joka joutuu joskus työskentelemään asiakkaiden paikoissa, voit vähentää työmatkakulusi päästäkseen sinne ja sieltä pois. Se on yksi hieno ominaisuus, että ihmiset, joilla ei ole kotitalous haluaisi olla.
Lisätietoa yritysveron vähennyksistä
Vaikka IRS-julkaisut saattavat olla hämmentävää useimmille lukijoille, IRS tarjoaa paljon lisätietoa asioista, jotka liittyvät kotitoimiston vähennykseen, mukaan lukien:
- Sinun pitäisi tehdä se varmuuskopioida IRS- julkaisu 587 saadaksesi lisätietoja kotihoidon verovähennyksistä.
- Jos haluat hakea yrityksesi käyttämää osaa poistoista kotiin, joka on sinun ensisijainen asuinpaikkasi, haluat myös saada julkaisun 551, jossa käsitellään oikaistuja perusteita, joita käytetään kotisi poiston laskennassa.
- Haluat julkaista 946, jos korjattava epätarkat poistot vähennyksistä aikaisempina vuosina.
- Jos aiot myydä kotiasi, joka oli yrityksesi tärkein sijainti ja olet hakenut poistot kotona, sinun kannattaa kuulla julkaisua 523 , jossa käsitellään kotiasi liiketoimintaa, kun sitä myydään (vähennetyt summat aikaisempina vuosina poistot voivat hyvin päätyä verotettavaksi myyntivoitoksi, kun myyt kotisi.)
Tietenkin voit päättää, että kaikki haitat ja sekaannus vain ei kannata vaatia vähennystä jälkeen. Saatat silti olla arvoinensi käyttää numeroita ja nähdä, mitä sinun täytyy saada, jos et väitä täydet vähennykset sallittua. Voit myös päättää, että on lopulta kannattavaa palkata pätevää veroasiantuntijaa helpottamaan elämääsi. Jälleen riippuu siitä, mitä voitte saada tai kadottaa, ja jos sinusta tuntuu, että tarvitset verotilintarkastajan muille liiketoiminnan osa-alueille - yleensä erittäin hyvä idea.