Työntekijävihjeen raportointi ja rekisterinpito palvelualan työnantajille
Mitä työntekijät ovat ?
Vihjeitä ovat harkinnanvaraiset summat, jotka annetaan palvelun tarjoajalle.
Tipping on Yhdysvaltojen tapana, mutta se vaihtelee käytännössä ympäri maailmaa. Esimerkiksi useimmissa Euroopan maissa palveluntuottajille maksetaan palkka riittävän suuri, että vinkkejä ei käytetä yleisesti.
IRS: n mukaan maksua pidetään "kärkeen", jos nämä neljä edellytystä täyttyvät:
- maksun on oltava luovuttajan vapaaehtoisesti (ei pakotettu tai pakotettu)
- asiakkaalla on oltava oikeus määrätä summa
- työnantajaa ei saa neuvotella tai määrätä maksua
- asiakkaalla on oikeus päättää, kuka vastaanottaa maksun.
Jos ravintola lisää palkkion määrän aterian hintaan (esimerkiksi suurille osapuolille), se ei ole tip.
Mikä on palkattu työntekijä?
Termiä "tipped employee" käytetään nimittämään työntekijöitä, joiden tulot säännöllisesti ja tavanomaisesti sisältävät vinkkejä vähintään 30 dollaria kuukaudessa. Tätä termiä käytetään erottamaan työntekijät, jotka ovat kyytiin ja jotka eivät ole.
Onko verotulojen verotettava?
Joo.
Kaikkien muiden tulojen tavoin kaikki vinkit ovat liittovaltion tuloveroja ja kaikki vinkit, jotka ovat yhteensä yli 20 dollaria kuukaudessa, ovat FICA-verojen alaisia (sosiaaliturva- ja Medicare-verot). Vaikka työntekijä saa vinkit, sinun on saatava tietoja näistä vinkkeistä, jotta voit lisätä ne työntekijän W-2-lomakkeeseen .
Olisi todettava, että vinkit ovat työntekijän omaisuutta, ja sinä (työnantaja) ei voi ottaa niiltä korkotuloja, eikä myöskään voi vähentää tulojaan korvaamaan korkotulojaan. Seuraavassa selostetaan, miten palkkatulot sisältyvät palveluhenkilöstön tuloihin.
Mitkä ovat tapoja, joilla työntekijät saavat käyttöönsä?
Työntekijät saavat usein käteisvinkkejä , kuten ylimääräistä käteistä taksiyrittäjälle maksettavasta maksusta ("pidä muutos") tai ravintosisältöön jääneestä summasta.
Yleisemmin näinä päivinä vihje sisältyy veloitus- tai luottokorttiliiketoimiin, kuten ravintolaan.
Vihjeitä voi jakaa tai yhdistää eri työntekijöitä. Esimerkiksi olet ehkä nähnyt kärkipannun autopesu. Vinkit jaetaan työntekijöiden kesken. Jos sinulla on tällainen tilanne yrityksessäsi, sinulla on luultavasti käytäntöjä siitä, miten nämä vinkit jakautuvat. Palvelumaksuja voidaan myös pitää yhdistetyinä vinkkeinä.
IRS mainitsee myös ei-käteisvinkkejä, kuten lippuja tai muita kohteita, joilla on arvo.
Mistä tiedän, mitä vinkkejä työntekijä sai?
Työntekijöiden on pidettävä päivittäinen kärkitietue ja ilmoitettava nämä vinkit sinulle (20 dollaria tai yli kuukauden) säännöllisesti. IRS haluaisi, että työntekijät ilmoittavat viivytetyistä tuloista päivittäin .
Työntekijän on luonnollisesti ilmoitettava verotulot henkilökohtaisesta veroilmoituksestaan.
Vuosittaiseen W-2-lomakkeeseen sisältyvien raportointivinkkien lisäksi heidän on myös ilmoitettava vinkkejä sosiaaliturva- ja Medicare-verotuksen laskentaan (IRS-lomakkeen 4137 avulla).
Kuinka vinkkejä kerätään ja raportoidaan?
Työntekijä pitää kaikki hänen vinkit. Jos keräät vinkkejä luotto- tai maksukortilla, sinun on palautettava työntekijä näistä summista.
Mitä yhdistää vinkkejä?
Yhdistetyt vinkit ovat yleisiä joillakin ravintoloissa ja muissa palveluissa, kuten yllä mainitussa autopesussa. Työntekijät jakavat yhdistetyn summan omien järjestelyjen mukaan ja kunkin yksittäisen raportin osuus osuutesi summasta sinulle. Valtioilla on erilaiset yhdistämislakit ja -järjestelyt.
Mitä palveluista veloitetaan?
Joidenkin ravintoloiden eri syistä johtuva vaadittu palvelumaksu ei ole työntekijälle vihje.
Palvelumaksut katsotaan tuloiksi työnantajalle, jollei heitä jaeta työntekijöille. Selkeyden vuoksi IRS sanoo, "Riippumatta siitä, ovatko palvelumaksut jakautuneet työntekijöille, nämä summat ovat bruttotuloja työnantajalle."
Tämä työnantajan muistutus IRS: stä selittää enemmän palvelumaksujen ja vinkkien välisestä erosta.
Kuinka työntekijöille luotuja kortteja koskevat vinkit?
Kun vinkit sisältyvät luotto- tai maksukortteihin, sinun on annettava työntekijälle summa. Voit pienentää kärkeä luottokorttiyhtiöllä veloitetun tapahtumamaksun mukaan. Esimerkiksi, jos luottokorttimaksu on 3 prosenttia ja työntekijän kärki on 5 dollaria, voit antaa työntekijälle 4,85 dollaria (kärki vähennetään tapahtumamaksua).
Mutta työministeriö sanoo, että tämä vähennys ei voi nostaa työntekijän palkkaa pienemmäksi kuin vähimmäispalkka, ja sinun on maksettava työntekijä seuraavalle palkkalähtölle (ei odottaa, kunnes saat korvauksen luottokorttiyhtiöltä).
Miten Vihjeiden Tulot vaikuttavat työntekijän kokonaispalkkaan?
Kaikille työntekijöille on maksettava vähintään vähimmäispalkka, mukaanlukien korkotulot. Seuraavassa on ohjeita vinkkeistä ja vähimmäispalkista:
Tärkeintä: Sinä (työnantaja) ei saa käyttää työntekijän vinkkejä, paitsi vähimmäispalkkaa vastaan. Voit käyttää summamäärää korvaamaan mitä työministeriö kutsuu "tarvittavalle käteispalkalle", joka on tällä hetkellä 2,13 dollaria. Nykyinen liittovaltion minimipalkka on 7,25 dollaria. Vaadittavan kassapalkan ja minimipalkan välisen eron oletetaan muodostuvan vinkkejä.
Jos tietty työntekijä tekee ylitöitä ja hän voi saada ylityötulon , sinun on varmistettava, että työntekijä saa täyden ylityökorvauksen.
Otetaan tilanne selvittääksesi tarvittavan käteispalkan:
Ensin sinun on maksettava työntekijälle vähintään 2,13 dollaria tunti ennen kuin vinkit lasketaan.
Työntekijä ilmoittaa työntekijän vinkit, kuten edellä on kuvattu. 2,13 € plus työntekijän ilmoittamat vinkit olisi oltava vähintään vähimmäispalkka. Jos nämä kaksi summaa eivät vastaa vähimmäispalkkaa, sinä työnantajana on tehtävä ero.
Kuinka valtion omistuksessa oleva laki vaikuttaa työntekijöihin?
Jotkut osavaltiot ovat erilaiset vähimmäispalkka- palkkakustannukset työntekijöille; jotkut edellyttävät, että työntekijöille maksetaan täysi vähimmäispalkka ennen vinkkejä, kun taas muissa valtioissa on korkeampi vaadittu vähimmäispalkka kuin liittovaltion määrä. Jos valtion vähimmäispalkkioikeus vaatii suuremman määrän kuin liittovaltion velka, sinun on käytettävä valtion minimipalkkatasoa.
Miten raportoin ja maksan veroista työntekijän vinkkejä?
Ensinnäkin sinun on kerättävä työntekijäpisteiden tuloraportteja (työntekijöistä, korttitapahtumista muilta lähteiltä) ja sisällytettävä kaikki palkkatulojen työntekijän palkkatulojen summat.
Sinun on pidättäydyttävä tuloveroista ja FICA: n veroista tip-tuloihin laskettaessa palkkatuloja. Sinun on myös maksettava työnantajan osuus FICA: n verotulojen summasta. Vihjeiden tuloon sovelletaan sekä sosiaaliturvamaksua että Medicare-veroa .
Sinun on sisällytettävä työntekijän palkkatulot ja pidätykset kaikissa palkanlaskentoraporteissa ( lomake 941 - neljännesvuosittainen verolaskelma ja lomake 940 - vuotuinen työttömyysraportti). Sinun on myös tehtävä palkkaveroa koskevat talletukset vaadittaessa kärkipääoman ja FICA: n verotuksessa.
You muse pitää kirjaa työntekijöiden kärkiraporteista työntekijätiedostoissa, jos kyseessä on tilintarkastus.
Mitä jos työntekijä ei raportoi Vihje-tuotosta minulle?
Työntekijän vastuulla on raportoida tulotulot sinulle työnantajaksi ja IRS: ksi tuloveroa varten. IRS sanoo, että olet vastuussa työnantajan osuudesta FICA-veroista "kunnes ilmoitus ja verojen kysyntä tehdään työnantajalle jonka IRS. "
Lisätietoja tehtävistään työnantajana
IRS: n artikkeli Vihjeiden tallentamisesta ja raportoinnista.
Katso lisätietoa kärjen luotosta, katso tämän artikkelin wiserwaitress.com.
Tässä artikkelissa kerrotaan enemmän työntekijöiden vaatimuksista raportointitulojen ilmoittamiselle.
Tämä työministeriön tiedote sisältää lisätietoja vinkkeistä ja vähimmäispalkkakysymyksistä.