Tämä on prosessi, jota käytän valmistautumisen yhteydessä.
- Hanki taloudelliset asiakirjat ja tiedot asiakkaalta.
- Tarkastele tietoja ja tee luettelo alustavista kysymyksistä.
- Haastattele asiakas.
- Valmista työpaperit näyttämään, miten tiedot saadaan asiakkaan asiakirjoista veroilmoitukseen.
- Tunnista kysymykset, huolenaiheet, poikkeamat ja puuttuvat tiedot.
- Seuraa asiakkaan kanssa.
- Tarkastele veroilmoituksen tarkkuutta ja täydellisyyttä.
- Tarkastele veroilmoitusta asiakkaan kanssa.
Rahoitustodistukset ja lomakkeelle 1120S vaaditut tiedot
Ennen kuin aloitat, tarvitset useita asiakirjoja ja tietoja, joiden kanssa haluat työskennellä. Asiakirjat ja tiedot on hankittava asiakkaalta ennen veroilmoituksen tekemistä. Näin ollen ensimmäinen askel on tavata asiakkaan mennä yli heidän taloudelliset asiakirjat. Tämän kokouksen aikana sinun pitäisi kysyä kysymyksiä, jotta voit ymmärtää heidän taloudelliset asiakirjat, liiketoiminnan luonteen ja löytää vastaukset lomakkeen 1120S sivun 2 lomakkeisiin.
Vähintään yritykselle on annettava henkilö, joka valmistelee veroilmoituksensa:
- tuloslaskelma (kutsutaan myös tuloslaskelmaksi) verovuonna
- verovuoden tase (mieluiten vertailu edellisvuoden lukuihin)
- Luettelo kaikista käyttöomaisuuksista. Tämä auttaa poistamaan arvonalennuksia.
- Yksityiskohtainen listaus kaikista osakkeenomistajien pääomatietoihin liittyvistä liiketoimista (kuten pääomapanokset, jakautumiset, osingot, buyouts jne.).
- Yksityiskohtainen luettelo kaikista liiketoimista, joihin liittyy lainoja tai lainoja osakkeenomistajille (kuten kehittyneet lainat, lainojen takaisinmaksut, maksetut tai saadut korot).
- Luettelo kaikista osakkeenomistajista, mukaan lukien niiden nimi, osoite, sosiaaliturvatunnus, omistusosuuden prosenttiosuus omistusosuuden muuttumisesta vuoden aikana.
- Maksettujen palkkojen ja palkkojen erittely. Jakautumisen on osoitettava, kuinka paljon yrityksen työntekijöille maksettiin, verrattuna kuinka paljon henkilöstöstä maksettiin. Tiedot tarvitaan lomakkeelle 1125-E, virkamiesten korvaus.
- Yksityiskohtainen luettelo kaikista tuloveroista, kuten liittovaltion ja valtion verovirastoille maksetut ennakkomaksut sekä laajennusmaksut.
- Vastaukset lomakkeen 1120S sivun 2 kysymyksiin.
Tarkista asiakirjat ja tiedot
- Onko sinulla riittävästi tietoa, jotta voit aloittaa työpöytäsi valmistelun ja laatia veroilmoituksen?
- Onko tilinpäätös järkevää sinulle?
- Onko mitään kohteita, jotka tarvitsevat selvennystä tai selitystä?
- Mitä tietoja puuttuu tai epätäydellinen?
Asiakkaan haastattelu
Kun olet tarkistanut asiakkaan taloudelliset asiakirjat ja tiedot, sinulla on oltava luettelo kysymyksistä. Tämä voi liittyä tarvittavista lisätietoista tai selvittää, mitä niiden lukumäärät tarkoittavat.
Tavoitteena on kerätä puuttuvat tiedot, jotta voit aloittaa verotulon valmistelun.
Työkappaleiden valmistelu
Työpajat näyttävät, miten tiedot saapuvat asiakkaasi lähdeasiakirjoista veroilmoitukseen.
Oletetaan esimerkiksi, että näet seuraavat rivikohdat asiakkaan tuloslaskelmassa:
Radiomainonta ... 1.234 dollaria
Yelp mainos ... 687 dollaria
Google-mainonta ... $ 3,650
Workpapers
Käytin valmistamaan yritysten tuottoja kirjoittamalla tiedot asiakkaan tuloslaskelmasta ja taseesta suoraan verotusvalmistusohjelmistooni. Toisin sanoen minulla olisi asiakkaan tilinpäätös tulostettuna ja istumana näppäimistöni. Aion avata verotusohjelmiston ja aloittaa tietojen syöttämisen vero-ohjelmistoon viitaten painettuihin tilinpäätöksiin. Tämä prosessi toimi minulle hyvänä useiden vuosien ajan, kunnes sertifioitu kansallinen kirjanpitäjä osoitti minulle parempi prosessi käyttää.
Mikä on tämä parempi prosessi? Rakentaa työpapereita, jotka osoittavat, miten tiedot saadaan asiakkaan tilinpäätöksestä veroilmoitukseen.
Voit käyttää verotusohjelmistasi järjestäjiä tai syöttöarkkeja. Tai voit rakentaa omia työpapereita.