Investointi tai lainaaminen rahaa yrityksellesi
Vaikka sinun ei tarvitse saada rahaa pankilta, sinun on todennäköisesti sijoitettava rahaa yrityksellesi alussa. Jos avaat kumppanuuden tai osakeyhtiön (LLC), useimmissa tapauksissa sinun tulee osallistua osuutesi liiketoiminnasta.
tässä tapauksessa teet investointeja, ei lainaa.
Joten, täällä olet kädessäsi ja kirjanpitäjäsi sanoo, "Miten haluat varata tämän? Onko se laina vai investointi?" Jokaiseen kurssiin liittyy verotuksellisia seurauksia ja riskejä .
Laina rahaa yrityksellesi
Voit varmasti lainata rahaa yrityksellesi, kun sinusta tulee lainanantaja. Tämä merkitsee sitä, että sinä henkilökohtaisesti antavat rahaa yritykselle muodollisen lainan muodossa kiinnostuksella. Varmista, että lainaehdot on kirjoitettu niin, että olet asekauppias, joka selvästi erottaa sinut liiketoiminnasta ja joka antaa kaiken kirjallisesti - lainakoron, lainan takaisinmaksun ja seuraamusten, jos se ei ole, t maksettu takaisin.
Lainan korko verotetaan sinulle henkilökohtaisesti takaisinmaksun yhteydessä. Pääoman takaisinmaksu ei ole veronalaista, koska olet jo maksanut sille veroja.
Sijoittaa rahaa yrityksellesi
Jos sijoitat yritykseesi, sijoitat rahaa omistajien omaan pääomaan (kertyneet voitot yrityksessä).
Voit ottaa rahat milloin tahansa ilman veroseuraamuksia, mutta jos otat voitot tai saat osingon, maksat näistä maksuista myyntivoiton verot.
Kunkin vaihtoehdon riskit
Laina yrityksellesi tekee sinusta luotonantajan, aivan kuten pankki tai muut yrityksesi velkaa. Jos yritys ei voi maksaa laskujaan, laina-asiakirja vie sinut velkojaryhmiin ja antaa sinulle mahdollisuuden saada joitain rahaa takaisin konkurssiin .
Velkojat tulevat ennen sijoittajia konkurssiluettelossa.
Jos sijoitat yrityksesi toimintaan ja se menee selvitystilaan (luku 7), et todennäköisesti saa rahaa takaisin. Velkojat (joille yritys joutuu maksamaan rahaa) maksetaan ensin.
Kuinka välttää verokysymykset osallistumisesi kanssa
Riippumatta siitä, päätätte lainaa yrityksellesi tai tehdä investointeja, se, miten hoidat tämän verotuksessa, on tärkeää. Vuoden 2008 veroviranomaisen päätös kuvastaa asiaa.
Tässä tapauksessa yrittäjä väitti, että hän oli maksanut yrityksilleen maksettuja kuluja, joita ei ollut maksettu takaisin, ja hän halusi vaatia kuluja huonosti velkoina. Verovirasto totesi tosiseikkoja koskevissa toteamuksissaan, että omistaja ei "vaatinut tai saanut maksua mistään hänen yrityksensä puolesta maksetuista kuluista".
Verovirasto totesi myös, että lainan on "syntyä velallisten ja luotonantajien välisistä suhteista, jotka perustuvat päteviin ja täytäntöönpanokelpoisiin velvoitteisiin maksaa kiinteitä tai määritettävissä olevia rahamääriä". Toisin sanoen on oltava:
- Kirjallinen paperityö, joka luo selvän suhteen yrityksen omistajan (luotonantajan) ja yrityksen (velallisen)
Kuvaus lainoista
- Selvä odotus siitä, että takaisinmaksu odotetaan ja kyseisen takaisinmaksun ehdot ja edellytykset, ja
- Ja selkeä ilmoitus seurauksista, jos velkaa ei palauteta.
Näistä säännöksistä puuttuu kirjallinen, lainaa ei ole ja liiketoimintalainojen maksaminen ei ole yrityksen velvoite maksaa omistajaa takaisin.
Miten Verovirasto käsitteli omistajan maksut
Verovirasto totesi, että omistajan maksut olivat pääomapanoksia eikä lainaa. Eli omistajalla on enemmän varoja liiketoimintaan. Tätä investointia ei pidetä liiketoiminnan tuloina, ja jos omistaja tekee oman sijoituksensa, tästä peruutuksesta on maksettava myyntivoittoa.
Jos haluat lainata rahaa yrityksellesi, varmista, että on olemassa paperityötä, jossa määritellään lainan ehdot, takaisinmaksuvelvollisuus ja rangaistukset, joita ei ole maksettu takaisin. Pyydä asianajaja lainaussopimuksen laatimista niin, että kaikki vaaditut ehdot sisällytetään.
Varmista sitten, että yritys maksaa takaisin velan tai että takaisinmaksun laiminlyönnin seuraukset pysyvät voimassa.
Jos haluat sijoittaa yritykseesi, sama pätee: varmista, että luot paperipyörän ja osakkeenomistajan asiakirjat, jotka osoittavat, että olet itse osakkeenomistaja, mukaan lukien ostamiesi osakkeiden arvo ja niiden arvonmuutos ajan myötä.
Joten, mikä on paras tapa sijoittaa rahaa yrityksellesi?
Se riippuu henkilökohtaisesta vero- ja taloudellisesta tilanteesta. Mitä päätät,
1. Keskustele vaihtoehdoista sekä veroviranomaisten että oikeudellisten neuvonantajien kanssa,
2. Laita sopimus (laina tai pääoma) kirjallisesti, ja
3. Pidä liiketoimesta hyvät tiedot ja varmista, että on selvää, miten rahat on tarkoitus kirjanpidossa liiketoiminnan kirjanpidossa.
Vastuuvapauslauseke: Tämän artikkelin ja kaiken tämän sivuston sisällön sisältö on tarkoitettu vain yleistietoihin. Kirjailija ei ole CPA, veroedustaja tai rekisteröitynyt agentti. Jokainen yritystilanne on erityinen, verolainsäädäntö ja -asetus muuttuu ja jokainen valtio on erilaiset säännökset. Kysy verotuksellisilta ammattilaisilta tietoja omasta tilanteesta.
Lähde: Veroviraston muistio 2008-14 (PDF-muodossa).