Tämä aikataulu laskee tietyn yrityksen voitot tai tappiot
Kun olet täyttänyt luettelon C, sinun on sisällytettävä tulot henkilökohtaiseen veroilmoitukseen ja lisäät sen tuloihin, jotka olet saanut muista lähteistä.
Kuinka käyttää ja tiedostoa ajoittaa C
Yrityksen nettotuloksesta tai -tappioista ilmenevät luettelon C tiedot, jotka on ilmoitettu lomakkeen 1040 riville 12, sekä Schedule SE: lle, jota käytetään itsenäisen ammatinharjoittamisen verotuksen määrittämiseen. Sinun on sisällytettävä aikataulu C veroilmoituksineen, kun tiedosto tallennetaan.
Tiedot, jotka sinun on täytettävä aikataulu C
Sinun on tunnistettava pääasiallinen ammatti, johon sinä tai yrityksesi harjoittaisit, samoin kuin yrityksesi nimi ja osoite, jos se eroaa omasta. Tarvitset yrityksen tai sosiaaliturvatunnuksesi työnantajan tunnistenumeron ja sinun on ilmoitettava, toimiiko yritys liiketoiminnan kassaperusteisessa kirjanpidossa tai suoriteperusteisessa kirjanpidossa .
Tarvitset myös yrityksesi tuloja vuodelle. Tähän sisältyvät tuotot tai palvelut, tuotot ja korvaukset sekä muut tulot, kuten verohyvitykset tai hyvitykset.
Myytyjen tavaroiden kustannusten laskeminen
COGS-laskenta on III osassa, rivit 33-42.
Sinun on myös tiedettävä käytettävän lopullisen inventaarion arvostusmenetelmä. Nämä tiedot näkyvät rivillä 34.
Tarvitset alkukartoituksen, minkä lisätuotteet on tuotettu tai ostettu, myytävänä tai hävitettävä varasto ja loppumainos.
Jos tulosi ovat peräisin palveluiden myynnistä, kuten jos kuulet, sinun ei tarvitse laskea myytyjen tavaroiden hintaa tai käsitellä tätä osaa.
Bruttotulosi ja bruttotulosi olisivat samat, ellei sinulla ole verohyvityksiä tai muita tulolähteitä.
Saatat tarvita CPA: n tai veroneuvojesi apua laskettaessa COGS: ää.
Laske bruttotuloksesi ja tulosi
Nyt kun sinulla on tietoa tuloista ja myytyjen tuotteiden kustannuksista, voit laskea bruttotuloksen. Laskenta on:
Bruttotulot myynnistä - Palautukset ja korvaukset = Nettotulot
Nettotulot - Myydyt tavarat = Bruttotulos
Bruttotuotot + Muut verohyvitysten tai muiden lähteiden tuotot = Bruttotulot
Luettele liiketoiminnan kulut
Yrityksen kulut, jotka voit vähentää, on lueteltu aakkosjärjestyksessä riveillä 8 - 27.
Niihin kuuluvat mainonta, ajoneuvokulut, palkkioista ja maksuista myyjille ja edustajille sekä sopimustyölle, johon kuuluvat urakoitsijat, joille teit lomakkeet 1099-MISC.
Voit vähentää ehtyminen, poistot ja 179 §: n kulut sekä työntekijöiden etuudet ja vakuutukset, mukaan lukien väärinkäytökset ja omaisuusvakuutukset, mutta ei sairausvakuutusta.
Kiinnostuksia kiinnityksiin ja muihin liiketoiminnan velkoihin on vähennettävissä, samoin kuin lailliset ja ammatilliset palkkiot , toimistokulut sekä eläke- ja voitonjakoehdot.
Voit myös vähentää ajoneuvojen tai muiden laitteiden vuokraamisesta tai vuokraamisesta, korjaus- ja huoltokustannuksista, tarvikkeista , veroista ja lisensseistä, matkakuluista , aterioista ja viihteestä , apuohjelmista ja palkkioista aiheutuvat kulut .
Rivi 27 koskee "muita" kuluja. Niihin kuuluvat pankkimaksut, univormut ja vaatteet, klubien ja järjestöjen maksut, internet- ja verkkosivujen maksut, kirjat, aikakauslehdet ja ohjelmistot, puhelin- ja matkapuhelinkulut
Monet näistä liiketoimintakuluista sisältävät rajoituksia tai ehtoja, jotka on täytettävä ennen kuin ne voidaan vähentää, joten tarkista verovirkailija ennen palautuksen lähettämistä.
Palkat ja muut palkkaneuvot
Palkat, palkat ja palkkaverokulut ovat vähennyskelpoisia kuluja. Maksetut kokonaispalkat, FICA: n verot (sosiaaliturva ja Medicare) työnantajaosuus, työttömyysvakuutus sekä liittovaltion ja valtion työntekijöiden korvausvakuutukset ovat vähennyskelpoisia kuluja.
Ajoneuvon kulut
Jos olet vaatinut vähennystä automaattisten kulujen osalta rivillä 9, sinun on annettava lisätietoja, jotta voit todistaa ajoneuvosi liiketoimintasi vähennyksen.
Yrityksen omistamista ajoneuvoista ja muista liiketoiminnan omistavista omaisuuseristä on tietoja IV osan IV riviltä 43 - 47. Rivi 47 kysyy, pystytkö tarjoamaan todisteita vähennyksen tukemiseksi. Varmista, että voit vastata "kyllä".
Muut kulut
Osa V antaa sinun antaa yksityiskohtaisempaa tietoa muista vähennettävistä kuluista. Tämä on paikka, johon sisältyvät matkapuhelin, internet-palveluntarjoaja ja verkkosivujen kulut sekä pankkikulut ja muut sekalaiset kulut. Yritä asentaa niin monta kuin mahdollista linjoilla 8 - 26. Näiden muiden kulujen määrä jatkuu linjalla 27.
Kotikäytön käyttö
Sinulla on kaksi vaihtoehtoa, jotka sisältävät tietoja kotisi liiketoimintakäytöstä. Vaihtoehto A sisältää lomakkeen 8829 täyttämisen. Sisällytä näiden laskelmien yhteenlasketut sallitut kulut C-luettelon rivillä 30.
Vaihtoehto B on yksinkertaistettu laskutoimitus : 5 dollaria neliöjalkaa kohden jopa 300 neliömetriä, enintään 1500 dollarin vähennys. Syötä nämä tiedot riveihin 30 sopivissa osiin. Voit käyttää vain tilaa, jota käytetään säännöllisesti ja yksinomaan yrityksellesi riippumatta siitä, miten lasket vähennyksen.
Nettotuloksen laskeminen
Lopullinen laskelma on nettotuloksesta. Poista budjettikohdasta 28 syötetyt kokonaiskustannukset bruttotuloksesta rivillä 7 ja vähennä kotiin liittyvän liiketoiminnan kulut rivillä 30 saadaksesi voiton tai tappion. Tämä numero on se, mitä sinun on ilmoitettava tuloveroilmoituksestasi, lomake 1040.
Arkistointiaikataulu C
Suorita voitto / tappio verkossa C-lomakkeen riviltä 31 lomakkeen 1040 riville 12. Lisää tai vähennä tulo tai tappio tästä liiketoiminnasta muihin tuloihin tai tappioihin muilta yrityksiltä, mutta älä sisällytä palkkaa työnantajalta.
Itse työllisyysvero lasketaan
Laskun C rivikohdan 31 kokonaistulosta käytetään myös yrityksen omistajan maksamien itsenäisten ammatinharjoittajien verojen laskemiseen. Jos yrityksellä on tappiota, ei ole itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa. Itsenäisen ammatinharjoittamisen vero lasketaan aikataulusta SE.
Hyväksytty yhteisyritykset
Pätevä yhteisyritys on LLC ja sinun puolisosi omistama LLC. Sitä voidaan pitää verotuksellisena yksityisenä haltijana. Tällöin molempien puolisoiden on täytettävä erilliset C-lomakkeet. Pätevien yhteisyritysten vaatimukset on kuvattu liitteessä C olevissa ohjeissa.
Tarvitsenko CPA: n täydentämään aikataulua C?
Jos yrityksesi on melko yksinkertainen eikä myy tuotteita, joten sinun ei tarvitse käsitellä myytyjen tavaroiden kustannuksia, saatat pystyä suorittamaan C-luettelon itse, mutta varmista, että olet noudattanut kaikkia sääntöjä vähentää liiketoiminnan eri kuluja. On parasta neuvotella pätevän veroviranomaisen kanssa entistä monimutkaisempaan tuottoon.
Vastuuvapauslauseke
En ole CPA tai veroedustaja. Nämä tiedot C-luettelosta annetaan vain yleistietona. Sen ei ole tarkoitus olla vero- tai oikeudellinen neuvonta. Vaikka sinulla olisi yksinkertainen liikevaihtovero, voi olla hyvä ajatus, että veronmäärittäjä tarkastelee aikataulusi C: tä, jotta et olisi jättänyt mitään.