Yritysten verotulot - mitkä ovat vähennyskelpoisia? Mitkä eivät ole?
Tässä artikkelissa tarkastellaan erilaisia verot, jotka yritysten on maksettava ja ovatko ne vähennyskelpoisia vai eivät.
Ennen kuin vähennät verot
Joitakin asioita huomautettava:
- Voit vähentää veron vain sen vuoden aikana, jona se maksettiin.
- Vähennyskelpoiseksi liikekuluksi veron on oltava liiketoiminnallinen. Et voi vähentää henkilökohtaisia veroja, kuten verot kotiisi tai henkilökohtaista omaisuutta tai veroja, jotka maksetaan muusta kuin liiketoimintaan liittyvästä toiminnasta.
Onko tuloverot vähennyskelpoisia?
IRS on hyvin selvää tästä: Et voi vähentää liittovaltion tuloveroja Nämä ovat verot, jotka maksat yrityksesi tuloista ja et voi vähentää IRS: n maksamia veroja.
Valtion tulovero voi olla vähennyskelpoinen riippuen yrityksesi tyypistä ja valtiosta.
Miten ja mistä vähennetään yritysverot
Jos yrityksesi on yhteisö tai kumppanuus, voit vähentää sallitut verot yrityksesi veroilmoituksen kautta.
Jos olet pienyritys tai itsenäinen ammatinharjoittaja ja lähetät yrityksesi veroilmoituksen C-luettelossa sekä henkilökohtaisen veroilmoituksen, voit vähentää sallitut liikevoiton rivillä 23.
Ovatko palkkasumman verot vähennyskelpoisia?
Jos sinulla on työntekijöitä, yrityksesi osuus palkkasummasta on vähennettävissä sinulle.
Tämä ei sisällä sellaisia summia, jotka on pidätetty liittovaltion tuloveroista tai FICA-veroista (sosiaaliturva- ja Medicare-vero).
Jos sinulla esimerkiksi on yhteensä 5 000 dollaria, jonka olet hylännyt työntekijöistä FICA-veroa varten, sinun on maksettava ylimääräinen 5 000 dollari työnantajan osuudeksi. Työnantajan osuus on vähennyskelpoinen verona.
Onko itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa vähennettävä?
Yritysten omistamat sosiaaliturva- / Medicare-etuudet maksavat itsenäisen ammatinharjoittamisen veroja . Määrä perustuu yrityksen voittoon, mutta yritys ei maksa näitä veroja; ne maksetaan yksilön henkilökohtaisesta veroilmoituksesta.
Työntekijöiden maksamien FICA-maksujen tapaan itsenäisen ammatinharjoittamisen verot eivät ole vähennyskelpoisia. Oman itsenäisen ammatinharjoittamisveron laskemisen osana voit kuitenkin vähentää puolet veron määrästä omaan mukautettuun bruttotulokseen liittyvän laskelman osana.
Muut vähennyskelpoiset liikevoitot
Yrityksesi maksetut verot ovat liiketoiminnan kustannuksia. Muu kuin tulovero, voit vähentää kulut muista yrityksesi maksuista:
- Kaupungin tai valtion bruttotulovero
- Valtion työttömyysvakuutusmaksut ja valtionavustushakemukset (valtiolta riippuen)
- Valtion tulovero tai valtion liiketoimintalupa
- Valtion, kaupungin tai paikallisen liikevaihtoveron, jonka olet maksanut yritysostoista
- Kiinteistövero tai kiinteistövero kiinteistöstä, jonka omistat yrityksesi (mutta katso alla)
- Valtion tulovero
- Julkinen yhtiövero
- Aineellinen ja aineeton omaisuusvero
- Tulli, tuonti tai tuloverotus
- Lisenssimaksu (yritystodistus, kaupunkilisenssi tai muu)
- Liikkuvan ajoneuvon rekisteröintivero
- Bensiinimaksu, riippuen siitä, kuinka olet vaatinut liikematkustajan kulut (todelliset kulut verrattuna tavanomaiseen mittarilukemaan)
- Puhelin- ja matkapuhelinverot
- Liikematkakustannuksiin liittyvät verot, kuten hotellimaksut, lentomatkusummat, ateriat, viihde , pesula jne.
- Valmisteverot ja polttoaineverot
- Muuta veroa esimerkiksi jäsenmaksuista, postimerkkeistä, tallelokeron vuokraamisesta ja muista.
- Jäsenmaksun verot ovat vähennyskelpoisia, jos itse maksut ovat vähennyskelpoisia. Vain yritystoimintaan osallistuvien organisaatioiden verot ovat vähennyskelpoisia.
Kiinteistöverojen vähennys
Voit vähentää kiinteistöveron kustannukset, jos vero perustuu kiinteistöjen arvioituun arvoon. Et voi vähentää kiinteistöveroja, jotka maksetaan siitä, mitä IRS kutsuu paikallisiin etuihin. eli "paikallisia etuja ja parannuksia, jotka yleensä lisäävät omaisuutesi arvoa", mukaan lukien katujen, jalkakäytävien, vesijohtojen, viemäriputkien ja julkisten pysäköintialueiden arvioinnit. "
Miten vähennetään myyntiveroja yritysostoista
Ostovelvoitteet, jotka maksat liiketoimintasi ostoista, ovat vähennyskelpoisia, jos osto itse oli vähennyskelpoinen liiketoimintakustannus. Sinun ei tarvitse olla erillään; nämä verot katsotaan osaksi kohteen kuluja. Lisää vain summa, jonka maksat, mukaan lukien vero. Suuren kohteen ostoon, kuten auto, liikevaihtovero määritetään erikseen; tarkista verovirkailijan kanssa, miten tämä käsitellään.
Vähennys valtion ja paikallisten verojen osalta
Myyntiverot ovat vain yksi esimerkki valtion veroista, jotka ovat vähennyskelpoisia. Valtion ja paikalliset tuloverot voivat olla vähennyskelpoisia henkilökohtaiseen tuloveroilmoitukseen (A-aikataulun mukaan). Jos yrityksesi on yritys tai kumppanuus, yritys voi vähentää valtion ja paikalliset verot liiketoiminnan kustannuksiksi, jos ne liittyvät suoraan liiketoimintaan.
Vastuuvapauslauseke: Tämä artikkeli sisältää yksinkertaisen luettelon yleisten tietojen toimittamiseksi. Sen ei ole tarkoitus olla vero- tai oikeudellinen neuvonta eikä sillä ole tarkoitus näyttää kaikkia rajoituksia ja pätevyyttä näiden verojen vähentämiseen. Ennen kuin yrität vähentää verot yrityksesi veroilmoituksestasi, tarkista verovirkailijasi.
Lisätietoja yritysverotuksen vähennyksistä on IRS-julkaisussa 535: Liiketoiminnan kulut.