Käynnistyskustannusvähennykset
Voit vähentää enintään 5000 dollaria käynnistysvaiheessa ja 5000 dollaria organisaation kustannuksissa ensimmäiselle liiketoiminta-ajalle. Nämä vähennykset koskevat kuluja, jotka maksetaan tai aiheutuvat lokakuun
22, 2004. Säännöt poikkeavat kuluista ennen tätä päivämäärää tai jos kulut ylittävät 50 000 dollaria. Kulut, joita ei ole vähennetty, voidaan jaksottaa 180 kuukauden jaksolla, joka alkaa, kun avaat yrityksesi. Voit mitätöidä tai luopua markkinatutkimuksesta , mainonnasta, henkilöstön koulutuksesta, liiketoimintaan liittyvästä matkasta, oikeudellisesta neuvonnasta ja muista kuluista.
Koulutusvähennykset
IRS: llä on tiukat suuntaviivat oppimiskulujen vähentämiseen, joten muista lukea julkaisu 970, "Liiketoiminnan vähennykset työhön liittyvään koulutukseen" perusteellisesti. Yleensä työnantajat voivat vähentää työntekijöiden koulutuskustannukset, jos kursseilla ylläpidetään tai parannetaan työhön liittyvää taitoa tai jos työntekijät tarvitsevat koulutusta jatkamaan nykyisissä tehtävissä. Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, voit myös poistaa joitain koulutuskustannuksia. Kuljetukset luokkiin ja niistä voi olla vähennyskelpoisia. Et voi mitätöidä sellaisia koulutuskustannuksia, jotka kouluttavat sinua uudella kentällä.
Ajoneuvojen vähennykset
Automaattiset vähennykset on selkeästi rajattu IRS-sääntöjen mukaisesti ja ne ovat yleensä tarkkaavien kohteiden joukossa, joten tarkka kirjanpito on kriittinen. Voit vähentää ajoneuvokustannukset joko mailin verran ( verovuonna 2006, IRS mahdollisti 44,5 sentin alennuksen kilometriä kohti liiketaloudellisesti ) tai todellisiin kuluihin, kuten bensiiniin ja huoltoon.
Jos käytät henkilöautoa työpaikalla, pidä tarkkoja tietoja siitä, mihin olet mennyt ja yrityksen luonteesta. Voit myös hävittää uuden ostetun ajoneuvon (vaikka se on ostettu toisella kädellä) yhdellä vähennyksellä tai poistoilla, jolloin voit irroittaa osia liiketoiminnan laitteiden kustannuksista useiden vuosien ajan.
IRS: ssä säädetään, että henkilökohtaista autokäyttöä ei voida irtisanoa liiketoimintaan liittyvänä kuluna, joten noudattaa julkaisussa 463 annettuja ohjeita. Jos työntekijäsi käyttävät liikekiekkaa henkilökohtaiseen käyttöönsä, IRS haluaa sinun kirjaavan arvon niiden W-2 muodot tai palkat. Luottoluokituksessasi pidä silmällä ympäristöystävällisiä IRS-aloitteita: Hallitukselta saatat saada enintään 3 150 dollaria, jos olet ostanut yrityksellesi hybridiä vuodesta 2005. Katso lisätietoja lomakkeesta 8910.
Laitteiden vähennykset
Pienyritykset voivat tehdä yhden vähennyksen, joka on enintään 108 000 dollaria vuoden 2006 aikana ostetuista laitteista. Vähennys kuuluu verokoodin 179 §: n mukaan ja vähenee, jos laitteiden ostot ylittävät 430 000 dollaria. Vähennys aikaisempina vuosina oli vain noin 25 000 dollaria; vuonna 2007 se nousee 112 000 dollariin. Tähän mennessä korkeammat vähennykset ovat kuitenkin hyviä vuoden 2009 aikana.
Laitteiden ei tarvitse olla uusia, kunhan ne on ostettu ja niitä käytetään vähintään puolet yrityksesi ajasta. Laitteet sisältävät tietokoneita, koneita, huonekaluja, autoja ja monia muita tarpeita. Liikkuvat laitteet lasketaan yleensä; omaisuus ei. Sinun on täytettävä lomake 4562, jotta vähennys voidaan suorittaa. Yritykset, jotka päättävät olla välittömästi vähentämättä, voivat poistaa osia laitteiden ostoista useiden vuosien ajan poistoilla.
Viihde vähennykset
IRS ei haittaa sekoitusyrityksellesi iloa - syystä. Voit vähentää jopa 50 prosenttia viihde-kuluista korvaamattomille liikekokouksille. Viihteen on oltava "selkeässä liiketoimintaympäristössä" (esimerkiksi konferenssissa) tai hänen olisi välittömästi edeltävä tai seurattava yrityksen kokousta.
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, 50 prosentin vähennysrajaa ei sovelleta.
Matkustusvähennykset
Korvaamattomat matkakustannukset ovat verovähennyskelpoisia. IRS suosittelee pitämään kirjaa kuluista ja tuloista. Kuljetus, (kuten lentoliput) majoitus ja jopa kuivapesu voidaan vähentää, ja puolet liiketoiminnan aterioita. Voit myös vähentää liikekumppaneiden kulut kanssasi. Et voi kirjoittaa kustannuksia perheenjäsenille tai ystäville, jos he ovat mukana, ellei he ole työntekijöitä ja he ovat ammattimaisesti mukana matkan lopussa, mutta on hienoa vähentää osan matkanne, mikäli se on yritykselle.
Ohjelmistojen vähennykset
Ohjelmistot on tavallisesti kirjattava kolmeen vuoteen, koska ne palvelevat yritystäsi yli vuoden. 179 §: ssä kuitenkin sallitaan pienyritysten vähentää täysimääräisesti ohjelmistoa ostohetkellään, kunhan sitä käytetään samana vuonna.
Hyväntekeväisyysvähennykset
Kumppanuudet, S-yritykset ja osakeyhtiöt edellyttävät, että heidän jäsenensä jättävät yrityksen verot henkilökohtaisiin lomakkeisiin, mukaan lukien hyväntekeväisyyslahjoitukset . Lahjoituksia "kulkee" jäsenten kautta, kuten organisaation tulot. C-yhtiöillä on oikeus saada vähennyksiä.
Yksilöt voivat vähentää 30-50 prosenttia mukautetusta bruttotulostaan 501 (c) (3) hyväntekeväisyysjärjestöille ja säätiöille. Yritykset voivat vähentää jopa 10 prosenttia verotettavasta tulostaan Better Business Bureaun Wise Giving Alliancen mukaan. Jos haluat osallistua 250 dollariin tai enemmän ja saat vähennyksen, sinun on lähetettävä organisaatiolta kirje, jossa vahvistetaan lahjoituksesi.
Jos yrityksesi tekee ei-käteisrahoitusta, kuten autosta tai tietokoneesta, selvittää, kuinka paljon voit vähentää. Vähennys vähenee, jos olet jo saanut veroseisokin luovutetulle omaisuudelle tai jos se on menettänyt merkittävän arvon. Tarkista sekä julkaisu 551 että 179 §: n vähennys.
Mainonnan vähennykset
Liiketoimintaan suoraan liittyvät mainonta- ja myynninedistämistoimet ovat vähennyskelpoisia sekalaisista kuluista . Katso julkaisu 535, joka koskee mainonnan ja muiden kustannusten poistamista.
Oikeudelliset ja ammatilliset palkkioerot
Kirjanpitäjän ja asianajajan palkkiot ovat vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluina , mutta et voi vähentää ammatillisia palkkioita laitteiden, kuten laitteiden, hankkimiseksi. Nämä maksut sisältyvät hankintakustannuksiksi. Yksittäiset omistajat voivat periä maksuja verovirkailijoilta Schedule C: ssä tai Schedule C-EZ: ssa . Yksittäisten omistajien osalta kaikki ylimääräiset kulut voidaan vähentää 1040: n A-luettelossa.
Tarkastele verotuksen ammattilaista lisää ohjeita näiden IRS-asetusten tulkinnasta.
Tiare Rath on freelance-toimittaja ja entinen henkilökohtaisen rahoituksen kolumnisti MarketWatch.comille.