Harrastuksesi voi olla yritysverovirhe
Vastaus:
Joo! Se, mitä pidät harrastuksena, voi olla Kanadan tuloviraston silmissä. Kuinka kertoa? Jos olet todella hyötyä harrastuksestasi, sitä pidetään liiketoiminnan tuloina . Et voi katsoa, että sinä todella harjoittaisit liiketoimintaa, mutta teette hallituksen mukaan.
Kanadan tulovirasto (CRA) määrittelee yrityksen "kaiken toiminnan, joka teet voittoa varten".
He sanovat, että liiketoiminnan määritelmään kuuluu ammatti, kutsu, kauppa, valmistus, seikkailu tai huoli kaupankäynnissä ja minkäänlaista yritystä.
Huomaa, että ei ole väliä, jos harrastustulosi on pieni; ei ole "sinun täytyy tehdä enemmän kuin kynnys" ennen kuin tulosi lasketaan. Jos myydät tuotteita tai palveluita voittoa varten, Kanadan tulovirasto ei välitä siitä, että myyt vain muutama "tai että pidät aktiviteettisi harrastuksena. Kun lähetät kanadalaisen tuloveron, sinun on ilmoitettava kaikki tulosi kaikista lähteistä, mukaan lukien harrastustulot.
esimerkit
1) Bobilla on erinomaiset puunjalostustyöt ja harrastus tekee kauniita veistettyjä salaattikulhoja, joita hän myy jouluisissa kioskeissa paikallisessa ostoskeskuksessa. Hänellä on puunjalostusliike, jossa on useita kalliita työkaluja, ja hänen on myös maksettava materiaaleja, koska hänen rahojaan myyvät kulhot eivät kata kuluja.
Hän tekee sen nautinnollisen ja ei ole huolissaan voiton tuottamisesta. Onko hänen ilmoitettava liiketulosta?
Vastaus: Luultavasti ei. Yleinen sääntö on, että sinun on tehtävä voittoa (esim. Tulot ylittävät kulut ) tai aiot tehdä voittoa tulevaisuudessa. Bobin tapauksessa hänen kulunsa (myymälä, työkalut ja materiaalit) ylittävät kaiken tulonsa, joita hän tekee myymästä harrastuskohteitaan.
Huomaa, että jos hän päätti julistaa harrastustulonsa, se voisi todellisuudessa olla tuloverotuksellinen etu, koska se voisi antaa hänelle mahdollisuuden poistaa liiketoiminnan kulut ja kirjata liiketappio (ks. Jäljempänä Hobby Income -ilmoituksen edut).
2) Harrastuksena Jane menee säännöllisesti autotallimyyntiin ja poimii kohteita, joita hän myy eBay : llä huomattavaan merkintään. Koska hän myy eBay vain, onko hänen raportoitava yrityksen tuloista?
Vastaus: Kyllä, jos hän myy eBayssa minkäänlaista säännöllistä palvelua, hänen on julistettava harrastetulot tuloveroistaan. Kanadan tulovirasto (CRA) voitti vuonna 2009 eBay-tapauksen eBay-tapauksen, joka vaatii eBaya toimittamaan tietoja suurista myyjistä CRA: lle (ne, jotka tekevät yli 1000 dollaria kuukaudessa, nimeltään PowerSellers). Mutta tämä ei tarkoita sitä, että he sulkisivat silmänsä niille, jotka myyvät säännöllisesti eBayssa ja tekevät vähemmän kuin kuukausi. Janen liiketoiminta kulkee voitotestissä ja hänen on varmistettava, että kaikki hänen tulonsa ilmoitetaan. CRA ei tee eroa verkossa myytävästä ja offline-myynnistä (tunnetaan myös nimellä tiilien ja laastien myynti).
Kuinka ilmoitan harrastuksen tuloista?
Sinun on ilmoitettava rahoista, jotka teet harrastuksestasi liiketoiminnan tuloina, täyttämällä lomakkeen T2125 (Business Statement tai Professional Activities), joka sisältyy T1-tuloveroilmoituspakettiin.
Jos et tunne prosessia tai haluat vain kertoa , miten T1: n kanadalaisen tuloverolomakkeen täyttäminen johtaa sinut läpi sen.
Hobby Tulon julistamisen edut
Raportointi harrastuskohteiden myynnistä liiketoiminnan tuloiksi vaatii lisää paperityötä, mutta sillä on myös joitain merkittäviä etuja, joista tärkein on kyky poistaa liiketoiminnan kulut tuloja vastaan. Tähän sisältyvät kotitalouskäyttökulut , ateriat ja viihde- kulut , moottoriajoneuvokulut jne. Voit käyttää Capital Cost Allowance -tapahtumaa vuosittain erittelemään osan omaisuudesta, kuten yrityksesi hankkimista kiinteistöistä ja laitteista. Voit tehdä tämän tietenkin, sinun on pidettävä kirjaa kaikista myynneistä ja kuluista (mukaan lukien kaikki kuitit ).
Jos sinulla on säännöllisiä tuloja työpaikasta tai yrityksestä ja harrastuskulut ylittävät harrastuskohteiden myynnistä saadut tulot, ylimääräinen summa vähennetään edelleen kokonaistuloja vastaan niin, että yleinen verolaskelma on pienempi.
Huomaa, että tähän on olemassa rajoituksia - et voi jatkaa tuhansia dollareita hävikkiä harrastustoiminnallesi tavanomaista tuloa vastaan vuosittain ilman, että kiinnität CRA: n huomiota. CRA käyttää voitto-testiä sen määrittämiseksi, harjoitetaanko toimintaa "kohtuullisella voiton odotuksella".
Takaisin> Kanadan tuloveroa koskevat usein kysytyt kysymykset