On olemassa etuja ja haittoja
Huomaa, että yrityksen omistusmuotoa ei ole vahvistettu ikuisesti; voit muuttaa yrityksen juridista rakennetta kasvaessa. Yhteinen skenaario on, että pienyritykset alkavat yksinomaisiksi yrityksiksi tai kumppanuuksiksi ja sisällytetään johonkin myöhemmässä vaiheessa, kun yritys on kasvanut.
Jos olet Kanadassa, tutustu yritystoimintaan Kanadaon saadaksesi tietoja prosessista.
Mutta onko yhdistäminen viisas liike pienyritykselle?
Edut sisällyttäminen
Rajoitettu vastuu
Suurin etu sisällyttämiseen on osakeyhtiön rajoitettu vastuu. Toisin kuin yksityisomistus, jossa yritysomistaja ottaa kaiken vastuun yhtiössä, kun yritys liitetään, yksittäisen osakkeenomistajan vastuu rajoittuu sen summaan, joka hän on sijoittanut yhtiölle.
Jos olet oma haltija, henkilökohtaiset omaisuutesi , kuten koti ja auto, voidaan takavarikoida maksamaan yrityksesi velat; osakkaana yhtiössä , ei ole vastuussa yhtiön veloista, ellei ole annettu henkilökohtaista takuuta.
Toisaalta yhtiöllä on samat oikeudet kuin yksilö; yritys voi omistaa omaisuutta, harjoittaa liiketoimintaa, maksaa velkoja ja haastaa tai haastaa.
Yritykset toimivat
Toinen etu sisällyttäminen on jatkoa. Toisin kuin yksityinen yritys, yhtiöllä on rajoittamaton elinikä; yhtiö jatkaa olemassaoloaan, vaikka osakkeenomistajat kuolisivat tai jäisivät liiketoiminnasta tai jos yrityksen omistus muuttuu .
Yrityksen myynti on yksinkertaisempaa kuin yrittää myydä yksityisyritystä .
Rahan lisääminen on helpompaa
Yrityksillä on myös enemmän kykyä kerätä rahaa, mikä voi helpottaa liiketoiminnan kasvaa ja kehittyä. Yritykset voivat lainata ja maksaa velkansa kuten mikään yksityinen yritys, mutta ne voivat myös kerätä rahaa pääomasijoituksella , johon kuuluu osakeyhtiöiden osakkeiden myynti enkelin sijoittajille tai pääomasijoittajille . Osakerahoitus on edullista, koska kyseistä pääomaa ei yleensä tarvitse maksaa takaisin eikä siitä aiheudu korkoa. (Tietenkin osakkeiden liikkeellelasku vähentää osuutesi omistuksesta yhtiössä.)
Tulojen ja verojen optimointi
Jos omistat pienyrityksesi, voit määrittää, milloin ja miten saat tuloja yrityksestä, todellinen verotuksellinen etu . Sen sijaan, että ottaisit palkan yrityksestä, kun yritys saa tuloja, sisällytetään siihen, voit ottaa tulosi kerrallaan, kun maksat vähemmän veroista. Voit myös saada tuloja yhdistyneestä yrityksestä osinkojen muodossa palkan sijaan , mikä laskee verolaskun.
Mahdollinen verohäviö
Sisäänrakentaminen antaa veronsiirtopotentiaalia, jos olet korkeampi tulojen saaja. Yritysten verokannat ovat paljon pienemmät kuin henkilökohtaiset verokannat, joten jos yksittäinen marginaaliveroaste on korkea ja et tarvitse varoja henkilökohtaiseen käyttöön, voit päättää jättää rahaa yrityksessä ja ottaa sen myöhemmin myöhemmin. henkilökohtainen veroprosentti on pienempi.
Oletetaan esimerkiksi, että elät Washingtonin osavaltiossa, ja yrityksellesi oli 300 000 dollaria voittoa kulujen jälkeen vuodessa:
- Jos otit koko 300 000 dollarin palkan (eikä minkäänlaisia vähennyksiä), maksat 91,500 dollaria henkilökohtaisista veroista, joiden marginaalinen verokanta on 33 prosenttia.
- Jos otit palkkana 200 000 dollaria, maksat 56 000 dollaria henkilökohtaisista veroista, joiden marginaalinen verokanta on 28 prosenttia. Yrityksestä jäljellä olevasta 100 000 dollarista yhtiöverot olisivat 15 prosenttia ensimmäisistä 50 000 dollareista, 25 prosenttia seuraavista 25 000 dollarista ja 34 prosenttia jäljellä olevista 25 000 dollarista, yhteensä 22 250 dollaria. Kokonaisverotus tässä tilanteessa olisi 56 000 dollaria henkilökohtaisessa verotuksessa + 22 250 dollaria yritysverolla = 78 250 dollaria, säästöt 13 250 dollaria verojen verran verrattuna koko 300 000 dollarin palkkaan.
Tulon jakaminen
Toinen verotuksellinen etu sisällyttäminen on tulonjako.
Yhtiöt maksavat osinkoja osakkeenomistajilleen yhtiön tuloksesta. Osakkeenomistajan ei tarvitse olla aktiivisesti mukana yhtiön liiketoiminnassa osingon saamiseksi. Puolisi ja / tai lapset voivat olla yrityksenne osakkeenomistajia, joten sinulla on mahdollisuus jakaa perheenjäsenten tuloja korkeampiin verokantaan perheenjäsenille, joilla on alhaisemmat tulot, joita verotetaan alhaisemmalla hinnalla.
Pienyritysten verovähennys (vain Kanada)
Jos yhdistät yrityksesi, se voi saada liittovaltion pienyritysten vähennyksen (SBD). SBD lasketaan 10,5 prosentilla verotettavan tulon ensimmäisistä 500 000 dollareista, mikä voi vähentää nettoliiketoimintasi veroa huomattavasti alhaisempaan verokantaan kuin henkilökohtaisiin tuloihin.
Lisääntynyt liiketoiminta?
Yrityksen nimellä , Inc., Ltee. Tai Corp. voi lisätä yritystäsi, koska yritykset pitävät yrityksiä vakavampana kuin yrityskeskittymät. Jos olet urakoitsija , saatat myös huomata, että jotkut yritykset tekevät liiketoimintaa vain osakeyhtiöiden kanssa vastuuta koskevien kysymysten tai haluavansa saada enemmän "aseen pituutta".
Yrityksen nimen suojaaminen
Kun liittää yrityksesi valtiolle tai maakunnalle, valitsemaasi yritysnimi on varattu käytettäväksi kyseisessä valtiossa tai maakunnassa tai jos liität yrityksesi liittovaltion mukaan , sinulla on oikeus käyttää yrityksen nimeä koko maassa. Yksittäisillä yrityksillä ja kumppanuuksilla ei ole minkäänlaista yrityskohtaista suojaa . Jos yrityksesi ei sisälly, kuka tahansa voi aloittaa liiketoiminnan, jolla on sama tai samankaltainen nimi, jos he haluavat.
Pienyrityksesi sisällyttäminen on hieno idea, eikö niin? Mutta on myös haittoja, jotka sinun on harkittava.
Haitalliset vaikutukset
Toinen veroilmoitus
Kun otat pienyrityksesi käyttöön, sinun on toimitettava vuosittain kaksi veroilmoitusta, yksi henkilökohtaisista tuloista ja yksi yrityksestä. Tämä merkitsee tietenkin suurempaa kirjanpitokorvausta. Toisin kuin yksityinen omistus tai osakkuus, yrityksen menetyksiä ei voida vähentää omistajan tuloista.
Lisääntynyt paperityö
Yrityksen ylläpitämisessä on paljon enemmän paperityötä kuin yksityistä omistusta tai kumppanuutta. Esimerkiksi yritysten on pidettävä kirjaa, joka sisältää yrityksen sääntömääräykset ja pöytäkirjat yritysten kokouksista. Muut yritystodistukset, jotka on aina pidettävä ajan tasalla, ovat hallintarekisteri, osakerekisteri ja siirtorekisteri.
Ei henkilökohtaisia verohyvityksiä
Toinen haittapuoli sisällyttää on se, että sisällyttäminen voi olla verotuksellinen haitta yrityksellesi. Yritykset eivät ole oikeutettuja henkilökohtaisiin verohyvityksiin. Jokainen dollari, joka on ansaittu yhtiö, verotetaan. Yksittäisenä omistajana voit joutua pyytämään verohyvityksiä, joita yritys ei voinut tehdä.
Vähemmän verotuksen joustavuutta
Yrityksellä ei ole samaa joustavuutta käsitellä liiketoimintahäviöitä kuin yksityinen yritys tai kumppanuus. Yksittäisen haltijan, jos yrityksesi kokee liiketappioita, voit käyttää tappiota vähentää muuntyyppisiä henkilökohtaisia tuloja vuonna tappiot tapahtuvat. Yrityksessä näitä tappioita voidaan kuitenkin siirtää eteenpäin tai takaisin vain vähentää yhtiön tuloja muina vuosina.
Vastuu ei voi olla yhtä rajoitettu kuin luulet
Rajoitetun vastuun sisällyttämisen ensisijainen etu voi olla henkilökohtaisten takuiden ja / tai luottosopimusten alainen. Yrityksen paljon vaanted rajoitettu vastuu on merkityksetön, jos kukaan ei anna yritykselle luottoa.
Kun yhteisöllä on mitkä luottolaitokset pitävät riittämättömiä varoja velkarahoituksen turvaamiseksi, ne usein vaativat yrityksen omistajien / omistajien henkilökohtaisia takuita. Joten vaikka teknisesti yhtiöllä on rajoitettu vastuu, omistajalla on edelleen henkilökohtainen vastuu, mikäli yritys ei pysty täyttämään takaisinmaksuvelvollisuuksiaan.
Yrityksen rekisteröinti on kallista
Edelleen haittapuolena on, että yritykset ovat kalliimpia perustaa. Yritys on monimutkaisempi oikeudellinen rakenne kuin yksityinen yritys tai kumppanuus, joten on loogista, että luominen olisi monimutkaisempi ja kallis.
Maksut pienten yritysten sisällyttämisestä osavaltioon / maakuntaan tai liittovaltion alueella satoihin dollareihin edellä mainittujen ylläpidon ja siihen liittyvien maksujen lisäksi, kuten lisääntyneet kirjanpitokustannukset.
Yrityksen sulkeminen on vaikeampaa
Yrityksen sulkeminen ( Yhdysvaltojen tai Kanadan ) edellyttää, että päätetään ratkaista yritys, purkaa palkkaselvitys ja lähettämällä jäljennös purkamistodistuksesta valtion viranomaisille (tai Kanadan tulovirastolle). Sinun on myös esitettävä yrityksesi lopulliset veroilmoitukset.
Joten sinun pitäisi sisällyttää pienyrityksesi? Ehkä
Sinun tulee ehdottomasti keskustella henkilökohtaisesta tilanteestasi kirjanpitäjän ja asianajajan kanssa ennen kuin päätät. Hän pystyy antamaan sinulle paljon tarkemman kuvan siitä, miten yritystoiminta voisi hyödyttää yritystäsi, ja auttaa sinua näkemään, tuleeko sinut kärsimään sen ongelmasta ja kustannuksista.