Palkkasumma- ja työllisyysveroasiat
Yksityisyrityksissä ei ole lakia nepotismia vastaan (perheenjäsenten palkkaaminen), mutta lakeja on olemassa estääkseen nepotismia hallituksen asioissa. Perheenjäseniä, jotka työskentelevät yrityksellesi, tarjoavat ainutlaatuisia vero- ja työllistymismahdollisuuksia.
Henkilöstön palkkaaminen - Yleinen sääntö muistaa
On parasta muistaa yksi sääntö, kun käytät puolisoa, lasta, vanhempaa tai muita perheenjäseniä: kohtele perheenjäsentä samaa kuin mikä tahansa muu työntekijä.
Joissakin tapauksissa (joita käsitellään alla) lapsille on kohdeltava eri tavalla, mutta aikuisille, muille työntekijöille tehtävistä asioista ja kaikista muusta työntekijästä maksetusta työverosta, ja jokainen etusija, jotka annat muille työntekijöille, on oltava sama perheenjäsenten kanssa.
Työvoimaverot sisältävät:
- Liittovaltion ja valtion tuloverot
- FICA - verot (sosiaaliturva - ja Medicare - verot), ja
- Liittovaltion työttömyysvero (FUTA)
Palkkasidonnaiset lapset : Lapsityölainsäädäntö
Ennen kuin otat lapsesi (tai lapsen) työskentelemään yrityksessäsi, tutustu liittovaltion ja valtion lapsityölainsäädäntöön . Liittovaltion ja valtion lait voivat olla erilaisia, ja tiukin laki valvoo, joten muista katsoa molempia. liittovaltion lapsityölainsäädäntö rajoittaa työtunteja, päivät ja työtapoja, joita lapset voivat suorittaa eri ikäryhmissä. Esimerkiksi alle 18-vuotiaat eivät saa käyttää vaarallisia laitteita, ja alle 14-vuotiaat eivät saa työskennellä minkäänlaisessa liiketoiminnassa.
Lue lisää liittovaltion lapsityölainsäädännöstä " .
Jos olet yrityksesi ainoa omistaja ja yrityksesi ei ole yritys, sinulla on vähemmän rajoituksia: lapsesi eivät edelleenkään voi tehdä vaarallista työtä, mutta ne eivät rajoitu työaikaan tai päiviin.
Valtion lakien antaminen lapsille voi olla erilainen, joten tarkista valtion työvoimaosasto tai käytä tätä liittovaltion palkka- ja tuntikarttaa saadaksesi tietoa lapsityölainsäädännöstä omassa tilassa
Lasten palkkaaminen ja maksaminen
Ennen kuin omat lapset voivat työskennellä yrityksellesi, tarkista erityyppiset palkanlaskennan verot nähdäksesi, onko sinun pidättäydyttävä ja maksettava nämä. Palkanlisäverot lapsellesi työntekijöiksi riippuvat yrityksesi tyypistä. IRS: n mukaan:
- Jos yrityksesi on yritys, vaikka hallitsisit yritystä, kaikki lapsesi maksamat rahat ovat palkanmaksun alaisia.
- Jos yrityksesi on kumppanuus, kaikki lapsille maksamat rahat ovat palkanlisäverojen alaisia, ellei "jokainen kumppani ole lapsen vanhempi". (Tämä näyttää tarkoittavan sitä, että mikäli jokin kumppani ei ole yrityksessä työskentelevän lapsen vanhempi, lapselle maksetaan palkanmaksuja.)
Joitakin asioita, jotka sinun pitäisi tietää maksamalla lapsesi työskentelemään yrityksessäsi ja lapsesi työllisyysvero :
- Sinun ei tarvitse maksaa FUTA: ta (liittovaltion työttömyysvero) lapsesi palkasta
- Jos yritys on 100-prosenttisesti perheyritys eikä se ole yhtiö tai kumppanuus, lapsista tai yrityksestä ei tarvitse maksaa FICA-veroa (sosiaaliturva ja Medicare) lapsen palkasta.
- Jokainen lapsi täyttävät kaikki uudet palkkamaksut , mukaan lukien W-4 lomake tuloverojen pidättämiseksi. Jos lapsesi saa vähemmän kuin 800 dollaria vuodessa, lapsi voi olla verovapaita eikä minkäänlaista pidättäytymistä tarvita. Katso tämän lomakkeen W-4 lomakkeen täydentämisestä, jos haluat lisätietoja pidätyksestä ja vapauttamisesta lähdeverosta.
- Sinun on pidätettävä tuloveroa lasten palkasta. He voivat saada sen takaisin, jos heidän kokonaistulot eivät ole suuret, mutta sinun on kuitenkin pidätettävä.
Lue lisää siitä, miten voit maksaa lapsesi työskentelemään yrityksessäsi.
Kaikki perheenjäsenet
Jos perheenjäsen työskentelee ilman palkkaa, tätä osaa ei sovelleta. Perheenjäsenille, jotka maksavat yrityksesi, sinun on:
- Hanki W-4 lomake kustakin perheenjäsenestä palkanmaksun yhteydessä ja pidättäydy liittovaltion tuloverosta W-4-lomakkeen tietojen perusteella
- Kieltää FICA: n verot perheenjäseniltä ja sisällyttää perheenjäsenen palkka laskettaessa FICA-veroja yrityksesi velkaa
- Sisällytä perheenjäsenen palkka työttömyysverojen ja työntekijöiden korvausten laskelmissa
- Pidä ylitöitä perheenjäsenille samalla tavoin kuin muut työntekijät, 1½-kertainen peruspalkka ja 40 tuntia työviikossa. Tämä sisältää ylitöiden maksamisen perheenjäsenille, jotka ovat verovapaita ja joiden tulot ovat ylityökorvauksen alapuolella .
Jos maksat lomaa tai sairausajan tai tarjoat muille työntekijöille maksetun loman, sinun on annettava perheenjäsenille samat palkalliset vapaapäivät. Jos perheenjäsenelle myönnetään muita etuja, kuten yrityksen terveyttä koskeva suunnitelma, sinun on sisällytettävä kyseinen perheenjäsen ryhmään. Toisin sanoen perheenjäsenet, jotka ovat yrityksen palveluksessa, on annettava kaikille muille työntekijöille.
Puolison palkkaaminen työntekijänä
Jos puoliso työskentelee palkkasi yrityksessäsi, sinun on pidättäydyttävä liittovaltion tuloveroista ja FICA: n veroista palkasta. Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja (ei yritys tai kumppanuus), puolisosi maksua ei tarvitse sisällyttää työttömyysmaksutuloksiin . Jos yrityksesi on yhtiö tai kumppanuus, sinun on sisällytettävä kyseisen puolison palkka työttömyysmaksujen laskelmissa.
Puoliso osakkaana
Jos sinulla ja puolisollasi on yhtäläinen käsitys liiketoiminnasta, kukaan teistä ei ole työntekijä, mutta sinua voidaan pitää itsenäisinä ammatinharjoittajina ja verotuksellisena yhteistyökumppanina . Eräitä aviomiesyrityksiä voidaan pitää pätevänä yhteisyrityksenä , joka mahdollistaa yksinkertaisemman raportoinnin. Aviomies-liiketoiminta on monimutkaisempi kuin miltä tuntuu, joten tarkista veroneuvojesi kanssa, ennen kuin aloitat aviomiesyrityksen tai maksat liikevoittoa tällaisesta yrityksestä. Tämä IRS-artikkeli aviomiesyrityksistä voi myös olla hyödyllistä.