Mitä voit ja ei voi vähentää
Voit vähentää nämä kulut vain, jos ne katsotaan tavallisiksi ja välttämättöminä liiketoiminnassa:
- Kustannus katsotaan tavalliseksi, jos se on "yleinen ja hyväksytty" oman teollisuuden. Esimerkiksi vuokranantajan tavanomainen kustannus voisi maksaa urakoitsijan korjatakseen katon vuodon.
- Kulu katsotaan tarpeelliseksi, jos se on "hyödyllistä ja sopivaa" yrityksellesi. Esimerkiksi vuokranantajan välttämättömät kustannukset voisivat ostaa Quicken Rental Property Manager -yrityksen , jotta saataisiin saumattomasti seurata kaikkia lukuisia tietoja, jotka vuokranantajan on dokumentoitava.
Kaksi varoituskohtaa
- Sinun on pidettävä yksityiskohtaisia ja tarkkoja tietoja, jos aiot vaatia jotain seuraavista verojen vähennyksiksi.
Katso myös: Mitä rekisterejä pidä verotustarkoituksessa? - Nämä ovat yleisiä verovähennyksiä. Ne eivät koske jokaista vuokranantajaa, vuokra-asuntojen omistajaa tai kiinteistösijoittajaa. *
Esimerkiksi monet näistä vähennyksistä eivät koske niitä, jotka vuokraavat asuntoja tai asumuksia, joita pidetään myös asuinpaikkana. Kiinteistöä pidetään asuinpaikkana, jos käytät sitä henkilökohtaiseen käyttöön enemmän kuin "X" kyseisenä vuonna tai "X" prosenttia päivistä, jolloin kiinteistö oli vuokrannut käypään markkina-arvoon. (Nämä numerot on listattu nykyisessä verovuoden aikataulussa E tai voit kuulla tilintarkastajan kanssa).
* Sinun on neuvoteltava tilintarkastajan tai IRS: n kanssa selvittääksesi oikea tapa laskea verot ja asianmukaiset vähennykset omasta tilanteestasi.
Yleiset verovähennykset
1. Poistot
Poistot on käytetty niille asioille, jotka olet ostanut yrityksellesi, joiden taloudellinen elämä on tämän verovuoden ulkopuolella. Jotta jotakin voidaan pitää poistettavissa, sen on täytettävä kolme sääntöä:
- Odotetaan kestävän yli vuoden.
- Ole arvokas yrityksellesi jollain tavalla.
- Häivytä sen arvo tai kuluu ajan myötä.
Esimerkkejä poistojen kohteena olevista varoista ovat seuraavat:
- Kiinteistön ostohinta (miinus maan arvo).
- Parannukset kiinteistöön, kuten uudet keittiön kaapit tai upouusi katto.
- Pensas tai aidat.
- Huonekalut tai kodinkoneet.
- Automobile liikekäyttöön.
Eri hyödykkeillä , kuten jääkaapilla ja rakennuksella, on erilainen taloudellinen vaikutusaika ja käytössä on erilaisia tyyppisiä poistoja, kuten tasapoistoja ja nopeutettuja poistoja . Pyydä IRS: ää tai tilintarkastajaa selvittämään käytettävän poistotyypin ja kunkin hyödykkeen taloudellisen käyttöiän, jota yrität heikentää.
2. Passiiviset toimintahäviöt
Vuokra-omaisuuden omistus katsotaan passiiviseksi. Passiivisiin toimintoihin sovelletaan monimutkaisia sääntöjä, mutta lyhyesti ne rajoittavat kykyä vaatia passiivisessa toiminnassa syntyneitä tappioita muita tuloja vastaan.
On olemassa tiettyjä poikkeuksia:
- Jos sinua pidetään kiinteistöalan ammattilaisena (tiettyjä sääntöjä sovelletaan, kuten vähintään 750 tuntia vuodessa kiinteistöihin liittyvästä toiminnasta), mitään vuokra-kiinteistötoimintoja, joihin osallistut, ei pidetä passiivisena toimintana .
- Jos pidät aktiivisena osallistumisena vuokraustoimintaan, voit vähentää enintään 25 000 dollaria passiivisiin vuokravahinkoihin, jos teet alle 100 000 dollaria. Aktiivisesti mukana tarkoittaa sitä, että olet osallistunut päätöksentekoon, kuten vuokralaisten löytämiseen tai vuokraoikeuden ehtojen valintaan, ja kiinnostuksesi vuokraustoimintaan on koskaan ollut alle 10 prosenttia vuodessa. Vähennettävä määrä vähenee jokaisesta dollarista, kun tulosi on yli 100 000 dollaria. Et voi vähentää passiivisia aktiviteettikatoja, kun tulosi saavuttavat 150 000 dollaria.
3. Korjaukset
Voit vähentää tietyn verovuoden aikana suoritettujen korjausten kustannukset. Korjauksia pidetään työtä, joka on välttämätöntä omaisuuden säilyttämiseksi "hyvässä kunnossa". Ne eivät lisää merkittävää arvoa kiinteistöön. Korjauksiin kuuluvat esimerkiksi maalaus. On tärkeää ymmärtää, että kaikki omaisuuden ylläpitämät kunnossapitoasi ei katsota korjauksiksi. IRS tekee eron parannusten ja korjausten välillä. Parannuksia pidetään kiinteistön lisäarvona. Parannuksia ei voida vähentää kokonaan niiden syntymisvuonna. Sen sijaan ne on aktivoitava ja heikennettävä niiden käyttöiän aikana.
Katso myös: Parannukset vs. korjaukset
4. Matkakulut
Vuokranantajat saavat vähentää tietyt paikalliset ja kaukoliikenteen matkakulut, jotka liittyvät liiketoimintaan. Tämä ei sisällä liikkumiskuluja, eli matkustat kotoa jokapäiväiseen toimistoosi tai toimipaikkaan.
Jos sinulla on oma auto paikallisille matkustamoille, voit ottaa vähennyksen käyttämällä joko tavallista kilometrimäärää tai käyttämällä todellisia kuluja, kuten bensiinin kulut ja ajoneuvon ylläpito. Voit myös vähentää pysäköintimaksut ja tietullit, auton lainaan liittyvät korot ja mahdolliset rekisteröinti- tai lisenssimaksut ja verot.
Jos sinulla ei ole omaa ajoneuvoa, voit vähentää julkisen liikenteen kulut liiketoiminnallisiin tarkoituksiin.
Katso myös: Kuinka vähentää verojen kulut
Mittarilukema ja todelliset kulut
5. Kiinnostus
Voit vähentää korot, jotka olet maksanut liiketoimintaan liittyvistä kuluista. Esimerkiksi: Voit vähentää korkoja, jotka olet maksanut asuntolainoista tai muista yrityslainoista, autolainan maksuista (mutta vain yritystarkoituksiin käytetystä osasta) ja luottokorteista maksettavasta korosta, jota käytetään vain liiketoimintaan.
6. Kotitoimisto
Voit ottaa kotitoimiston vähennyksen, jos käytät osaa kotistäsi yksinomaan toimistostasi yrityksellesi. Sinun on suoritettava suurimman osan yrityksestäsi täältä vähennykseen. Summa, jonka voit vähentää, riippuu kotisi prosenttiosuudesta, jonka koti toimistosi vie.
Katso myös : Kotitoimiston perusteet vähennys
Mitä kotitoimiston kuluja voit vähentää?
7. Viihde-kustannukset
Valitettavasti viihde-kustannukset eivät viittaa itse-viihdyttämiseen. Viihdykustannukset merkitsevät liiketoiminnan aikana syntyneitä kustannuksia. Esimerkiksi kun otat asiakkaasi maajoukkueeseesi tai annat potentiaaliselle sijoittajalle kaksi lippua teatteriin, viihdykustannukset ovat.
8. Oikeudelliset ja ammatilliset palkkiot
Jos palkata ammattilainen tekemään töitä sinulle, maksu, jonka maksat heille, on vähennyskelpoinen. Tähän sisältyvät asianajopalkkiot, kirjanpitäjän palkkiot, kiinteistönvälittäjän palkkiot tai muille ammattimaisille neuvonantajille maksettavat palkkiot.
9. Työntekijöiden korvaus
Jos palkitset jonkun tekemään töitä sinulle, voit vähentää heille maksetut palkat liiketoiminnan kuluiksi. Tähän sisältyy sekä kokopäivätyöntekijöiden palkat kuin kiinteistöpäällikkö tai kiinteän toimiston päällikkö ja osa-aikatyöntekijät, kuten sopimuspuoli, jonka vuokrataan kerran katon vuodon korjaamiseksi.
10. Verot
Voit vähentää kiinteistöverot, kiinteistöverot ja liikevaihtovero liiketoimintaan liittyvistä eriä, joita ei pidetä vuodeksi kerrytettävissä. Voit vähentää veroneuvojesi maksuja ja valmistella verolomakkeita, jotka liittyvät vuokra-kiinteistösi. Et kuitenkaan voi vähentää lakisääteisiä maksuja omaisuuden omistajan puolustamisesta, omaisuuden palauttamisesta tai omaisuuden kehittämisestä tai parantamisesta. Sinun on lisättävä tällaisia maksuja omaisuuttasi.
11. Vakuutukset
Voit vähentää maksut, jotka maksat useimmille vakuutustyypeille, kuten työntekijöiden terveydelle, onnettomuudelle, syy-yhteydelle, varkaudelle, tulvalle, tulipalolle, vastuulle, ajoneuvolle ja sairausvakuutukselle .
12. Tapaturmavakuutus
Jos omaisuutesi vahingoitti katastrofaalisen tapahtuman kuten tulipalo, saatat joutua vähentämään osan tai koko tappiosta. Summa, jonka voit vähentää, riippuu vakuutuksesta ja omaisuuden vahingoittumisesta.
Muut yleiset verovähennykset sisältävät:
- Mainoskulut.
- Vuokra maksat muille.
- Puhelut, jotka liittyvät vuokraustoimintaan. Et kuitenkaan voi vähentää ensimmäistä riviä kotiisi tulevasta paikallisesta palvelusta. Tätä pidetään henkilökohtaisena linjana.
- Voit hyvittää tai vähentää maksetut kulut, jotka tekevät omaisuutesi saataville vammaisille tai vanhuksille.
- Jos omaisuutta pidetään kaupallisena rakennuksena, voit vähentää kustannukset, jotta se olisi energiatehokasta.
* Sinun tulisi aina kuulla IRS: ää tai sertifioitua kirjanpitäjää päättää, mitä vähennyksiä sovelletaan erityiseen tilanteeseenne.