Liiketoimintasuunnitelman rahoitussuunnitelma
Se on liiketoimintasuunnitelman lopussa, mutta rahoitussuunnitelma on osa, joka määrittää, onko liikeideesi toteuttamiskelpoinen vai ei, ja se on keskeinen osa sen määrittämisessä, onko suunnitelma mahdollista houkutella investointeja yrityksesi idea.
Rahoitussuunnitelma koostuu pääasiassa kolmesta tilinpäätöksestä, tuloslaskelmasta , kassavirtaennusteesta ja taseesta sekä näiden kolmen lausunnon lyhyt selitys / analyysi.
Tämä artikkeli johtaa sinut läpi näiden kolmen tilinpäätöksen laatimisen. Ensinnäkin sinun on kerättävä yhteen joitain tarvittavat taloudelliset tiedot tutkimalla kuluja.
Ajattele liiketoimintakustannuksiasi rikkaaksi kahteen luokkaan; aloituskustannuksesi ja toimintakustannuksesi.
Kaikki yrityksen perustamiseen liittyvät kustannukset menevät käynnistyskuluihin. Näihin kuluihin voi sisältyä:
- Yritysten rekisteröintimaksut
- Yritysten toimiluvat ja luvat
- Inventoinnin aloittaminen
- Vuokrat talletukset
- Ennakkomaksut omaisuudelle
- Alennukset laitteistosta
- Apuohjelmat perustuvat maksuihin
Tämä on vain näytteenotto aloituskustannuksista; oma lista todennäköisesti laajenee heti kun kirjoitat ne alas.
Liikekulut ovat liiketoiminnan ylläpitokustannukset . Ajattele näitä asioita, jotka sinun tulee maksaa kuukausittain. Luettelo toimintakuluista voi sisältää:
- Palkat (omat ja henkilöstön palkat)
- Vuokra- tai kiinnitysmaksut
- tietoliikenne
- apuohjelmia
- Raakamateriaalit
- varastointi
- jakelu
- Edistäminen
- Lainanmaksut
- Toimistotarvikkeet
- ylläpito
Jälleen kerran tämä on vain osittainen luettelo, jolla pääset sinne. Kun käyttökustannusluettelosi on valmis, kokonaissumma näyttää sinulle, mikä maksaa sinulle, jotta yrityksesi voi toimia kuukausittain.
Kerro tämä numero 6: llä, ja sinulla on kuuden kuukauden arvio toimintakuluista. Lisää tämä aloituskustannusluetteloosi yhteensä, ja sinulla on täydellinen käynnistyskustannus.
Katsotaan nyt, että lasketaan liiketoimintasuunnitelmasi yhteenveto tilinpäätöksestä alkaen tuloslaskelmasta.
Tuloslaskelma
Tuloslaskelma on yksi kolmesta tilinpäätöksestä, jotka sinun on sisällytettävä liiketoimintasuunnitelman rahoitussuunnitelmaan.
Tuloslaskelmaan esitetään tulosi, kulut ja voitto tietyn ajanjakson. Se on yritykseesi otettu kuva, joka osoittaa, onko yrityksesi kannattava tuona ajankohtana. Tulot - kulut = voitto / tappio.
Vaikka vakiintuneet yritykset tavallisesti tuottavat tuloslaskelman jokaisen verokauden neljänneksen tai jopa jokaisen tilikauden kuluttua liiketoimintasuunnitelmaa varten , tuloslaskelma olisi tuotettava useammin - kuukausittain ensimmäisen vuoden aikana.
Tässä on tuloslaskelmamalli ensimmäiselle neljännekselle palvelupohjaiseen liiketoimintaan. Sitä seuraa selitys siitä, miten tuloilmoituksen malli mukautetaan tuotepohjaiseen liiketoimintaan.
| tammikuu | helmikuu | maaliskuu | Kaikki yhteensä | |
| TULOT | ||||
| Palvelut | ||||
| Palvelu 1 | ||||
| Palvelu 2 | ||||
| Palvelu 3 | ||||
| Palvelu 4 | ||||
| Kokonaispalvelut | ||||
| sekalainen | ||||
| Pankkikoro | ||||
| Yhteensä Muut | ||||
| YHTEENSÄ TULOT | ||||
| KULUT | ||||
| Suorat kustannukset | ||||
| tarvikkeet | ||||
| Vuokraus | ||||
| Palkka (omistaja) | ||||
| Palkat | ||||
| Eläkekustannus | ||||
| Työntekijöiden korvausmenot | ||||
| Suorat välittömät kustannukset | ||||
| Yleistä ja hallinnosta (G & A) | ||||
| Kirjanpitokulut ja oikeudelliset maksut | ||||
| Mainonta ja myynninedistäminen | ||||
| Pahat velat | ||||
| Pankkikulut | ||||
| Poistot ja arvonalentumiset | ||||
| vakuutus | ||||
| Kiinnostuksen kohde | ||||
| Toimiston vuokra | ||||
| Puhelin | ||||
| apuohjelmia | ||||
| Luottokorttipalkkiot | ||||
| Luottokorttimaksut | ||||
| Yhteensä G & A | ||||
| YHTEENSÄ KULUT | ||||
| TUOTOT ENNEN TULOTIETOJA | ||||
| TULOVEROT | ||||
| NETTOTULOT | ||||
Kaikki tuloslaskelmaan kuuluvat luokat eivät koske yritystäsi. Jätä pois ne, jotka eivät sovellu ja lisää luokkia, jos haluat tämän mallin mukauttamista yritykseesi.
Jotta voit käyttää tätä mallia osana liiketoimintasuunnitelmaa, sinun on määritettävä se taulukkoon ja täytettävä kunkin kuukauden kuukausittaiset luvut (kuten rivillä "rivillä joka kuukausi").
Jos sinulla on tuotepohjainen liiketoiminta, tuloslaskelman Revenue-osio näyttää erilaiselta. Liikevaihtoa kutsutaan myyntiksi, ja inventaariota on käsiteltävä. Tässä on esimerkki siitä, miten varaston hinta lasketaan Revenue-osiossa:
| tammikuu | helmikuu | maaliskuu | Kaikki yhteensä | |
| TULOT | ||||
| Myynti | $ 3000 | $ 4.100 | $ 4.300 | $ 11.400 |
| Myytyjen tavaroiden kustannukset | ||||
| Avausluettelo | $ 1000 | $ 1500 | $ 1500 | $ 4000 |
| ostot | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | $ 3400 |
| rahti | $ 200 | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
| Miinus sulkeminen inventaario | - $ 1200 | - $ 1000 | - $ 900 | - $ 3100 |
| Myytyjen tavaroiden kokonaiskustannukset | $ 1000 | $ 2000 | $ 2150 | $ 5150 |
| Bruttovoitto | $ 2000 | $ 2100 | $ 2150 | $ 6250 |
Tuloslaskelman kuluerä on kuitenkin hyvin samankaltainen kuin edellä esitetyn mallin mukainen.
Oletko valmis siirtymään seuraavaan tilinpäätökseen, jonka sinun on sisällytettävä liiketoimintasuunnitelman rahoitussuunnitelmaan? Cash Flow Projection on seuraava.
Cash Flow Projection
Cash Flow Projection näyttää, miten käteisellä odotetaan virtaa liiketoiminnasta ja siitä ulos. Sinun kannalta se on tärkeä keino kassavirtojen hallintaa varten, jossa kerrotaan, kun menot ovat liian korkeat tai kun haluat järjestää lyhytaikaisia investointeja kassavirtaylijäämän käsittelemiseksi. Osana liiketoimintasuunnitelmaa Cash Flow Projection antaa sinulle paljon paremman käsityksen siitä, kuinka paljon pääomasijoitusta liikeideasi tarvitsee .
Pankkilainojen hoitajalle Cash Flow Projection tarjoaa todisteita siitä, että yrityksesi on hyvä luottoriski ja että käteisvaroja on riittävästi, jotta yrityksesi olisi hyvä ehdokas luotto- tai lyhytaikaiselle lainalle .
Älä sekoita rahavirtaennusetta rahavirtailmoituksella. Kassavirtalaskelma näyttää, kuinka käteinen on mennyt sisään ja ulos liiketoiminnasta. Toisin sanoen se kuvaa aikaisemmin tapahtunutta kassavirtaa. Cash Flow Projection -ohjelma näyttää tulevan rahallisen tuoton tai kulutuksen tulevana ajanjaksona.
Vaikka molemmat kassavirta- raportit ovat tärkeitä yritystoiminnan päätöksentekotyökaluja yrityksille, olemme vain huolissaan liiketoimintasuunnitelmaan sisältyvästä Cash Flow Projection -ohjelmasta. Haluat näyttää kuukausittain kassavirtaennusteet yhden vuoden ajan osana liiketoiminnan suunnitelmaosuuden rahoitussuunnitelmaa.
Cash Flow Projection -ohjelmaan on kolme osaa. Ensimmäinen osa kertoo käteismaksut. Anna arvioidut myyntiluvut joka kuukausi. Muista, että nämä ovat rahatuloja; syötät vain käteisenä kerättävän myynnin tietyn kuukauden aikana.
Toinen osa on käteismaksu . Ota eri kustannusluokat kirjanpidostasi ja kirjoita käteismenot, jotka olet todella maksanut kuukausittain.
Cash Flow Projection -ohjelman kolmas osa on käteismaksujen käteisrahan täsmäytys. Sana "sovittelu" viittaa siihen, että tämä osio alkaa avausprosentilla, joka on siirretty edellisen kuukauden toiminnoista. Tämän kuukauden tulot lisätään tähän saldoon. kuluvan kuukauden maksut vähennetään ja mukautettu kassavirtalaskelma siirretään seuraavaan kuukauteen.
Tässä on mallia Cash Flow Projection -ohjelmalle, jota voit käyttää liiketoimintasuunnitelmassasi (tai myöhemmin, kun yrityksesi on käynnissä):
| tammikuu | helmikuu | maaliskuu | huhtikuu | saattaa | kesäkuu | |
| Kassavarat | ||||||
| Tulot tuotemyynnistä | ||||||
| Tulot palvelumyynnistä | ||||||
| KASVAN TULOT YHTEENSÄ | ||||||
| Kassavarat | ||||||
| Käteismaksut kauppatuottajille | ||||||
| Johto vetää | ||||||
| Palkat ja palkkiot | ||||||
| Kampanjakustannus maksettu | ||||||
| Ammatilliset maksut maksetaan | ||||||
| Vuokra / Asuntolainat | ||||||
| Vakuutus maksettu | ||||||
| Televiestintämaksu | ||||||
| Utilities Maksut | ||||||
| YHTEENSÄ RAHOITUSHANKKEET | ||||||
| KASSAVIRTA | ||||||
| AUKIEN KASSAVALVONTA | ||||||
| RAHAVARAT | ||||||
Missä:
RAHAVIRTUUS = KASSIN TULOS YHTEENSÄ - YHTEENSÄ KASSAVIRRAT
AUKIEN RAHAVARUSTE = NYKYINEN RAHAVARANTA edelliseltä kuukaudelta
RAHAVARUSTEET = RAHAVARUSTEET + RAHAVIRTA
Jälleen kerran, tämän mallin käyttäminen omalle yrityksellesi, sinun on poistettava ja lisättävä omalle yrityksellesi sopivat tulo- ja maksuosuusluokat.
Suurin uhka, kun yhdistät Cash Flow Projection -ohjelman, on yli optimistinen suunnitellun myynnin suhteen. Terry Elliottin artikkeli, 3 myyntiennusteiden menetelmät , auttaa sinua välttämään tämän ja antaa yksityiskohtaisen selvityksen siitä, miten voit tarkasti ennakoida Cash Flow -ennusteesi .
Kun Cash Flow -ennusteet on tehty, on aika siirtyä taseeseen.
Tase
Tase on viimeinen tilinpäätös, joka on sisällytettävä liiketoimintasuunnitelman rahoitussuunnitelmaan. Tase esittää yrityksesi nettovarallisuuden tietyssä ajankohdassa. Se sisältää yhteenvedon kaikista yrityksesi taloudellisista tiedoista ja rikkoo nämä tiedot 3 ryhmään. varat, velat ja pääoma.
Joitakin määritelmiä ensin:
Varat ovat yrityksen omistuksessa olevia taloudellisia arvoja.
Velka on velkaa, joka on velkaa yhtiön velkojalle.
Oma pääoma on nettorahoitus, kun kokonaisvelat vähennetään kokonaisvaroista .
Kertyneet voittovarat ovat yrityksen ansiot laajentamiseen eli osinkoihin ei makseta.
Nykytulot ovat tilikauden tulos ennen tilinpäätöspäivää (tuotot ja kulut).
Yleiskirjan kaikki tilit luokitellaan omaisuuseriksi, velaksi tai omaksi pääomaksi. Näiden yhtälöiden välinen suhde ilmaistaan tässä yhtälössä: Varat = velat + pääoma .
Liiketoimintasuunnitelmasi varten luodaan pro forma -tase, jonka tarkoituksena on tiivistää tiedot tuloslaskelmaan ja kassavirtaennusteisiin. Tavallisesti yritys laatii taseen kerran vuodessa.
Tässä on taseen malli, jota voit käyttää liiketoimintasuunnitelmassasi (tai myöhemmin, kun yrityksesi on käynnissä):
| VASTAAVAA | $ | VELAT | $ |
| Nykyiset varat | Lyhytaikaiset velat | ||
| Käteinen pankissa | Maksettavat tilit | ||
| Petty Cash | Lomapaketti | ||
| Net Cash | Tuloverovelka | ||
| inventaario | Tullimaksut | ||
| Myyntisaamiset | Eläkevastuu | ||
| Ennakkoon maksettu vakuutus | Maksettavat unionin maksut | ||
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | Lääketieteellinen maksullinen | ||
| Työntekijöiden korvaus maksetaan | |||
| Valtion / maakunnan vero maksettava | |||
| Käyttöomaisuus: | Kaikki tämänhetkiset velat | ||
| Maa | |||
| Rakennukset | Pitkäaikaiset velat | ||
| Vähemmän poistoja | Pitkäaikaiset lainat | ||
| Maa-alueet ja rakennukset | Kiinnitys | ||
| Pitkäaikaisten velkojen kokonaismäärä | |||
| Laitteet | |||
| Vähemmän poistoja | VELAT YHTEENSÄ | ||
| Net-laitteet | |||
| OMA | |||
| TULOS | |||
| Oma pääoma - pääoma | |||
| Omistaja - Tasot | |||
| Kertyneet voitot | |||
| Nykyiset tulot | |||
| kokonaistulot | |||
| KOKONAISPÄÄOMA | |||
| YHTEENSÄ VARAT | VELAT JA OMAVARAISUUDET | ||
Jälleen kerran tämä malli on esimerkki erilaisista omaisuuslajeista ja -veloista, jotka voivat koskea yritystäsi. Tase synnyttää pääkirjaluettelossasi määritetyt tilit. Voit joutua muokkaamaan edellä mainittua tase-mallia koskevat luokitukset omalle yrityksellesi sopiviksi.
Kun olet saanut taseesi valmiiksi, olet valmis kirjoittamaan lyhyt analyysi jokaisesta kolmesta tilinpäätöksestä. Kun kirjoitat nämä analyysiosat, haluat pitää ne lyhyenä ja kattaa kohokohdat sen sijaan, että kirjoittaisit perusteellisen analyysin. Tilinpäätös itse (tuloslaskelma, kassavirtaennusteet ja tase) sijoitetaan liiketoimintasuunnitelman liitteisiin.